Плюсы и минусы приобретения имущества в лизинг

Плюсы и минусы приобретения имущества в лизинг

Преимущества и недостатки лизинга для юридических лиц

Вопрос кредитования в процессе становления и развития частного бизнеса является определяющим с точки зрения интенсификации экономического роста всей страны в целом. Частные инвестиции имеют 3 источника: собственные накопленные средства (как правило, это резервы чистой нераспределенной прибыли); привлеченные средства (здесь речь идет о размещении акций или долей); заемные средства.

Но если в качестве субъекта предпринимательской деятельности рассмотреть малое предприятие или ИП, да еще и на самой начальной стадии его существования, то здесь источник для развития дела только один. Действительно, начальных резервов немного, о выходе на IPO не может быть и речи – остаются только займы. И лизинг здесь является одним из самых удобных и экономически безопасным способов финансирования таких предприятий.

Каковы же плюсы и минусы лизинга для юридических лиц? Рассмотрим вопрос максимально подробно.

Суть лизинга

Для того, чтобы выделить преимущества и недостатки лизинга, следует для начала рассмотреть его сущность. Итак, что же такое лизинг? По-английски «аренда» — это как раз «to lease», отчасти поэтому лизинг часто называют арендой, добавляя прилагательное «финансовая». Однако есть ли здесь хоть что-то от аренды?

Мы привыкли, что аренда – это когда нужно платить за пользование. Договор аренды может быть составлен на сколь угодно долгий срок, и все это время за эксплуатацию какого-либо предмета (объекта) необходимо будет платить арендную плату, которая, как правило, не уменьшается с течением времени. Из этого следует как минимум один вывод: объектом аренды может быть исключительно предмет длительного пользования. Ну, а если переводить это на бухгалтерский язык, то в аренду сдаются/берутся только основные средства. Это же относится и к лизингу.

И все-таки аренда очень сильно отличается от лизинга и, прежде всего, тем, что последняя схема предусматривает задействование кредитных средств. Некоторые договоры аренды иногда предусматривают последующий выкуп объекта договора после истечения срока действия последнего. И при этом, речь уже идет о некой остаточной стоимости, то есть, подразумевается, что объект существенно обветшает и придет в относительную негодность.

Так вот одним из основных отличительных черт лизинга является то, что эта сделка уже сразу подразумевает последующий выкуп объекта и именно по остаточной амортизационной стоимости. Поэтому сам лизинговый договор может быть составлен на какой угодно срок, а вот основные платежи будут сгруппированы исключительно в течение периода амортизации основного средства, являющегося предметом лизинга. Почему? Да потому что в этом случае остаточная стоимость оказывается равной нулю. Итак, систематизируем все сказанное:

Срок

Стоимость выкупа объекта

То есть, получается, что лизингополучатель по договору выплачивает как бы «арендные» платежи только в течение периода амортизации объекта. Почему же это может быть интересно лизингодателю? На самом деле, это может представлять интерес для последнего, если в течение всего данного периода объект лизинга выкупается полностью по изначально договорной стоимости. То есть, лизинговые платежи правильнее назвать выкупными, которые разносятся на весь срок амортизации.

В торговле есть схема реализации сделок, которая выглядит схожим образом – это рассрочка.

Действительно, как ни называй лизинг арендой или финансовой арендой, но по своей сути он ближе всего именно к рассрочке, со следующими особенностями:

  • лизинговая сделка может быть заключена только с юридическими лицами;
  • объектом лизинговой сделки может быть только предмет основных средств (автомобиль, промышленные машины и оборудование или же объекты недвижимости);
  • при лизинге всегда присутствует как минимум 3 стороны, одна из которых – лизинговая компания, и всегда имеет место кредитование.

Итак, как же выглядит лизинговая сделка в общем виде?

  1. Лизингополучатель, заинтересованный в приобретении некоего имущества, относящегося к объектам основных средств, находит поставщика данного оборудования. Этот поставщик в дальнейшем именуется лизингодателем.
  2. Затем лизингополучатель обращается к лизинговой компании с просьбой профинансировать данную сделку. Лизинговая компания производит выкуп объекта у лизингодателя с дальнейшей сдачей его в аренду лизингополучателю. За свои услуги лизинговая компания получает проценты, которые включаются в лизинговые платежи.
  3. Посредник для финансирования сделки может привлекать как собственные средства, так и заемные – стандартное банковское кредитование, механизм которого, как правило, синхронизирован с самой сделкой.

А вот теперь можно уже проанализировать преимущества и недостатки лизингового механизма.

Плюсы лизинга для юридических лиц

Оценим же, в чем преимущества лизинга для юридических лиц, имея в виду всех участников схемы:

1. Почему это выгодно лизингополучателю?

Любой серьезный бизнес требует приобретения комплекта основных средств. И, по большому счету, это является основной проблемой для старта и развития любого бизнеса, особенно для предпринимательской деятельности в производственной сфере. Станки всегда стоили несравнимо много (если сопоставлять их цены, к примеру, со средним уровнем оплаты труда).

Именно поэтому любой бизнес в промышленной сфере базируется на долгосрочных кредитных линиях, которые выдаются предприятию одним или несколькими банками. Нет кредитов – нет производства. Лизинг, по существу, является одним из форматов кредитования: ведь лизингополучатель избавлен от того, чтобы выплачивать продавцу (лизингодателю) всю стоимость приобретаемого актива сразу. Но в отличие от той же кредитной линии лизинг обладает весьма важными преимуществами:

  • Лизинговая сделка совершается исключительно дискретно – только на сумму приобретаемого актива. Это означает, что получателю не придется выплачивать дополнительные проценты по неиспользуемым деньгам.
  • В отличие от кредитной линии, где проценты начисляются на всю сумму за весь период, на который она была выдана, при лизинговом кредитовании проценты начисляются исключительно на непокрытый остаток кредитных средств. То есть, каждый аннуитетный платеж включает в себя как проценты за пользование заемными деньгами, так и равномерно разнесенные на весь период амортизации доли тела долга. При осуществлении лизингополучателем регулярных выплат сумма тела долга, на которую начисляются проценты, сокращается, а значит, уменьшается и величина процентов.

Это крайне выгодная особенность лизинга. Ведь именно при приобретении дорогостоящих активов снижение суммы лизинговых платежей становится ощутимым резервом для развивающегося бизнеса малого или среднего предприятия.

  • Лизинговые платежи полностью ложатся на себестоимость и уменьшают на свою величину и НДС к уплате, и налог на прибыль. Это делает лизинг великолепным инструментом управления совокупными издержками на предприятии.
  • И наконец, лизинговая сделка позволяет эффективнее управлять приобретаемыми активами. Каждый приобретенный в лизинг объект основных средств теперь уже имеет не абстрактную величину амортизационного списания, а вполне конкретные обязательства по уплате лизинговых платежей (как правило, ежемесячных). Это значит, что покупка данного объекта (будь то авто, станок или же спецоборудование) автоматически налагает на менеджеров обязательства по его эффективному, прибыльному использованию.

А в целом, лизинг дает возможность стартующим предприятиям начать бизнес с относительно малыми средствами, существенно сокращая величину порога входа в отрасль.

2. Почему это выгодно лизингодателю?

Действительно, зачем продавцу (лизингодателю) вписываться в какие-то сложные схемы, связанные с участием третьих лиц и кредитованием вторых? Здесь есть только одна причина – расширение рынка сбыта. Как правило, в лизинг берутся только дорогостоящие объекты, а значит, каждый дополнительный покупатель – на вес золота.

Тех, кто имеет финансовые возможности оплатить покупку того же станка, стоимостью в пару миллионов долларов, на самом деле, не так много. А значит, для того, чтобы обеспечить себе как можно более широкий диапазон покупателей, продавцам имеет смысл быть более гибкими.

Впрочем, особых затруднений у лизингодателя и нет вовсе – ведь благодаря лизинговой компании, он получает все 100% оплаты сразу же.

3. Почему это выгодно лизинговой компании?

Чем занимаются банки? Они торгуют деньгами, принимая их в долг у одних (у населения, которое размещает свободные средства на депозитах) и выдавая другим в качестве кредитов. Разница процентных ставок формирует валовую прибыль банка.

Лизинговая компания работает примерно по тому же самому принципу. Своих собственных средств у лизинговой компании, как правило, не много (если только она не представляет собой «дочку» какого-то банка). Поэтому для того, чтобы оплатить 100% стоимости приобретаемого в лизинг объекта основных средств лизинговая компания использует:

  • первоначальный платеж лизингополучателя;
  • стороннее банковское кредитование.

На банковский процент начисляется дополнительная маржа лизинговой компании, что и формирует ее валовую прибыль. В процессе деятельности такого предприятия ее кредиторская и дебиторская задолженность очень быстро вырастают до миллиардных значений, причем, не только в рублях, но даже и в долларах США. Это дает возможность такой компании претендовать на банковское кредитование по более низким процентным ставкам, чем тот же банк, к примеру, согласен предоставить непосредственно лизингополучателю.

Получается парадоксальная ситуация: частный клиент может получить в банке процент по кредиту больший, чем в том же банке, но через финансового посредника.

Минусы лизинга для юридических лиц

Говоря об особенностях рассматриваемой финансовой схемы, нельзя не упомянуть и о недостатках лизинга для юридических лиц (впрочем, их очень мало):

  • Все объекты, проходящие по лизинговому договору, в обязательном порядке страхуются. К примеру, от угона страхуются трактора, от кражи – станки. При этом, наиболее часто возникающие проблемы, такие как появление дефектов, страховка, как правило, не покрывает. Страховые платежи составляют от 3% до 7% от общей их величины.
  • Лизингополучателю в любом случае придется заплатить от 15% до 40% в качестве первоначального взноса. Этот платеж является обязательным условием для любых объектов, проводимых по схеме лизинга. Даже если речь идет о самолетах (просто в этом случае первоначальный взнос обычно меньше). То есть, можно сказать, что лизинг – это всего лишь схема, позволяющая сэкономить на остатке платежа.
  • И наконец, последний минус – физические лица не могут выступать в качестве лизингополучателей. Кроме того, не все ИП могут воспользоваться преимуществами лизинга, а только те, которые находятся на ОСНО (основной системе налогообложения). Но правильнее будет сказать, что это уже никакое не ИП вовсе.

Говоря о плюсах и минусах лизинга для юридических лиц, в первую очередь приходят на ум разница процентных ставок, экономия на сокращающихся платежах, возможность отнесения лизинговых платежей на себестоимость и пр. Однако главное заключается в том, что лизинг – это превосходный инструмент, который позволяет сэкономить средства на старте бизнеса, «перешагнуть» через высокий пороговый барьер вложений при входе в отрасль, интенсивно развить предприятие с минимумом затрат. Фактически, лизинг просто делает капиталоемкий бизнес возможным.

Лизинг недвижимости для юридических лиц

Лизинг недвижимости для юридических лиц – легальный и выгодный способ приобретения коммерческой собственности индивидуальным предпринимателем или компанией. Необходимость покупки недвижимого имущества обусловлена тем, что все виды коммерческой деятельности требуют использования помещений (офисы, торговые ларьки, склады, производственные цехи). Чтобы сразу купить собственность компании предстоит выделить большие суммы денег, что может быть невыгодно организации. Также можно оформить аренду собственности, но в таком случае юридическое лицо будет зависеть от прихотей арендодателя.

Лизинг – отличная альтернатива, при которой юридическому лицу нет необходимости делать разовые большие денежные взносы. При этом пользоваться имуществом можно начинать сразу после подписания договора с хозяином недвижимости.

Понятие и разновидности лизинга

Под соглашением лизинга принято понимать договор долгосрочной аренды с внесением ежемесячных платежей. По окончанию выплат недвижимость переходит в полное владение арендатора. Процедура схожа с процессом кредитования, но вместо банка посредником выступает лизинговая фирма.

Читать еще:  Собрание кредиторов

На практике действуют следующие виды лизинга:

  • финансовый, то есть по окончанию срока выплат, имущество переходит в полноценное владение арендатора;
  • операционный, то есть договор аренды может составляться многократно до того момента, пока не истечет срок службы объектов;
  • прямой, когда в аренду собственность сдается владельцем недвижимости;
  • возвратный – самый распространенный вариант, при котором хозяин объекта продает недвижимую собственность лизинговой компании, которая в дальнейшем передает собственность в аренду юридическому лицу на правах долгосрочного пользования, а после окончания аренды имущество возвращается первому владельцу.

Механизм лизинга для юридических лиц

Как показывает практика, самый выгодный вариант оформления договора лизинга, это участие трех сторон. Пошаговая деятельность:

  1. собственник коммерческой недвижимости продает собственность лизинговой компании;
  2. лизинговая фирма передает имущество в длительное пользование юрлицу для целевого использования;
  3. юридическое лицо получает имущественные права на объект по окончанию срока действия договора аренды или же, при досрочной выплате денежной суммы, равной стоимости полученного в аренду объекта.

Юридическое лицо также может передавать свою собственность по договору лизинга. То есть юрлицо продает недвижимость лизинговой фирме, но остается фактическим собственником объекта. Лизинговая компания передает имущество в аренду, а после окончания срока пользования, собственность возвращается юридическому лицу.

Особенности покупки объектов недвижимости на основании договора лизинга юридическими лицами:

  • в отличие от физических лиц для компаний не устанавливается лимит на стоимость покупки, то есть индивидуальные ограничения могут устанавливаться отдельно для компаний (также отдельные лизинговые компании предусматривают ограничения в 150 миллионов рублей на цену коммерческого имущества);
  • средняя продолжительность соглашения лизинга составляет примерно 10 лет, но это не исключает возможность его продления;
  • размер процентов зависит от суммы первого взноса, и варьируется в пределах 8% от общей стоимости объекта недвижимости;
  • необходимость внесения первого взноса зависит от условий работы лизинговой компании, и требуется не всегда (все зависит от условий лизинговой компании);
  • недвижимая собственность подлежит обязательному страхованию, а сумма страховки удерживается с участников в соответствии с условиями подписанного договора (допускается деление суммы страховки на маленькие части на весь период действия договора);
  • как правило, по окончанию выплат, недвижимость переходит в полноценное владение арендатора.

Финансовые условия договора

Как уже отмечалось выше, не все лизинговые фирмы требуют оплаты первого взноса. С одной стороны, юридическому лицу так проще вносить оплату, поскольку нет необходимости сразу искать большую сумму денег, но с другой стороны, размер процента зависит от того, какую сумму придется погашать фирме и, был ли внесен аванс.

Также при составлении соглашения предстоит обратить внимание на уточнение следующих финансовых вопросов:

  • срок действия соглашения;
  • размер ежемесячных взносов;
  • возможность досрочного погашения аренды;
  • штраф за нарушение сроков внесения средств;
  • возможность получения имущественных прав на объект по окончанию срока действия договора лизинга.

Приобретение собственности в лизинг

Алгоритм действий юридического лица будет следующим:

  1. Выбор лизинговой компании. Поиск по сети Интернет дает много результатов, но необходимо обратить внимание на опыт работы фирмы, а также на отзывы клиентов компании, которые ранее пользовались услугами организации.
  2. Переход на сайт компании, ознакомление с доступными объектами. Среди имеющегося ассортимента недвижимости человеку предстоит выбрать ту собственность, которая подходит коммерческим целям, а также соответствует по цене и качеству. Кроме того, можно выбрать объект отдельно, а затем предложить его покупку лизинговой фирме с возможностью последующего выкупа через договор долгосрочной аренды.
  3. Заполнение анкеты на сайте лизинговой фирмы. Анкета представлена в электронном виде, где необходимо отобразить тип желаемой собственности и ее стоимость, населенный пункт, личные данные юридического лица, контактный телефон и адрес электронной почты. После этого подтверждается заявка, которая уходит в обработку.
  4. Ожидание связи с агентом фирмы, который перезванивает заявителю и консультирует по всем вопросам, связанным с приобретением объектов недвижимости. Также консультант подскажет, какие документы нужно подготовить и передать лизингодателю.
  5. После этого осуществляется рассмотрение полученного заявления, оценивается платежеспособность и надежность юридической компании. В случае удовлетворения обращения, юрлицо приглашается для оговаривания условий предстоящей сделки.
  6. Стороны знакомятся с проектом договора и, если нет претензий, подписывают его.

На основании оформленного соглашения лизингодатель передает юридическому лицу возможность пользования недвижимостью, но на этой стадии предстоит оформить Акт приема-передачи объекта, который подтверждает, что лизингополучатель ознакомился с предложенным объектом, и не имеет претензий к недвижимости.

Если во время ознакомления с недвижимостью лизингополучатель найдет какие-либо недостатки, то это отображается в Акте приема-передачи недвижимой собственности.

Сразу после подписания соглашения передается аванс, если его выплата предусмотрена договором. Оплата аванса подтверждается документально во избежание финансовых конфликтов. Сразу после этого лизингополучатель приобретает возможность целевого использования недвижимого имущества.

Требования к юридическому лицу

В целом, законом предусмотрены только два существенных требования к участнику договора:

  • подать заявку могут только надлежащим образом зарегистрированные юридические лица и индивидуальные предприниматели;
  • минимальный срок действия компании лизингополучателя должен составлять один год.

Лизингодатели при оформлении соглашения уделяют отдельное внимание платежеспособности участника. Так, если размер ежемесячного взноса составляет большую часть чистой прибыли фирмы (например 80% и больше), то в подписании договора может быть отказано.

Необходимые документы

Фирма, желающая получить недвижимость в долгосрочную аренду, должна представить следующие документы:

  1. выписка ЕГРЮЛ;
  2. ИНН компании;
  3. Устав фирмы;
  4. финансовые документы за прошедший год;
  5. паспорт директора компании;
  6. распорядительный документ, на основании которого директор приступил к руководящей должности;
  7. выписка из банка о денежных приходах и расходах за прошедшие 12 месяцев до дня оформления заявки к лизингодателю.

Все бумаги предоставляются с оригиналами и одной копией. Копии подлежат утверждению подписью должностного лица и печатью компании, которой копии были подготовлены.

Какую собственность можно приобрести

Закон не ограничивает инициативу лизингополучателя при оформлении аренды на собственность. Это могут быть любые коммерческие помещения, целые сооружения или отдельные его части. Допускается даже получение в аренду с возможностью последующего выкупа жилой собственности.

Особое внимание в процедуре необходимо установить на определение имущественных прав на землю, поскольку земельные участки не могут передаваться в собственность на основании договора лизинга.

Таким образом, юридическому лицу необходимо изначально оговорить условия покупки земельного надела. Это можно сделать только после завершения выплат по соглашению.

Плюсы и минусы

Лизинг коммерческой недвижимости имеет свои плюсы и минусы. Среди преимуществ возможность приобретения недвижимой собственности без значительных разовых денежных вложений. Также плюс в том, что допустимо приобретение объекта любого вида в каждом населенном пункте.

Что касается недостатков, то юридическое лицо должно быть готово к тому, что придется дополнительно оплачивать проценты. Также таким способом купить собственность не получится маленьким компаниям с небольшим доходом, которые только начали развиваться.

По такому же принципу оформляется лизинг жилой недвижимости для юридических лиц. Главное, подтвердить, что недвижимость требуется для осуществления коммерческой деятельности. В противном случае, оформлять сделку придется, как физическому лицу.

Техника в лизинг: плюсы и минусы

Чаще лизинг определяют как специфическую разновидность аренды, учитывая происхождение от английского первоисточника (leasing – долгосрочная аренда), однако это не совсем верно. Лизинг несет в себе элементы кредита, аренды и инвестиций. И операция эта трехсторонняя, в которой участвуют продавец, лизинговая компания (которая выкупает у продавца технику) и покупатель, арендующий ее с правом выкупа в собственность у лизинговой компании.

Судя по форме договора, лизинг – это отношения арендные, поскольку оформляются договором аренды. Экономическое содержание лизинга – это отношения купли-продажи и кредита.

Нормативная составляющая

Как видно из ст. 665 ГК РФ, по договору лизинга арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного арендатором продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.

С правовой стороны договор лизинга основан на положениях параграфа 6 главы 34 ГК РФ, нормах Федерального закона от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», а также на общих нормах ГК РФ об аренде, содержащихся в параграфе 1 главы 34 ГК РФ.

Закон о лизинге определяет лизинг как совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Субъекты лизинга, а именно лизингодатель, лизингополучатель и продавец, для выполнения своих обязательств по договору лизинга заключают обязательные и сопутствующие договоры (п. 2 ст. 15 Закона о лизинге). К обязательным договорам относится договор купли-продажи. К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства и др.

В п. 1 ст. 8 Закона о лизинге предусмотрена возможность сдачи предмета лизинга в поднаем. В таком случае по договору сублизинга лизингополучатель передает третьим лицам во владение и в пользование за плату и на срок имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга, которое составляет предмет лизинга.

В зависимости от срока полезного использования объекта лизинга и экономической сущности договора лизинга различают следующие виды лизинга.

Финансовый лизинг. Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, это является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).

Операционный лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы (может не быть третьей стороны – продавца). По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. Этот вид лизинга по экономической сущности является разновидностью аренды.

Возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.

Преимущества лизинга перед банковским кредитом

Судя по популярности лизинговых операций среди хозяйствующих субъектов, лизинг является одним из самых эффективных способов приобретения необходимого имущества.

Преимущества лизинга перед банковским кредитом:

1) облегченный процесс получения длительного финансирования для лизингополучателя (лизинговые компании требуют минимальный пакет документов и оперативнее по сравнению с банками рассматривают заявки);

2) возможность установления сторонами договора лизинга более гибкого графика платежей по сравнению с графиком платежей по кредитному договору;

3) лизинг предполагает 100%-ное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга;

4) лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторов;

5) многие арендаторы имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании;

6) при лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно;

7) приобретение активов посредством лизинга обеспечивает финансирование, которое осуществляется в течение всего срока использования актива;

8) из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям;

9) при лизинге арендатор может использовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива;

Читать еще:  Сдельная заработная плата

10) так как лизинг долгое время служит средством реализации продукции производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций;

11) в случае низкой доходности арендатора последний может воспользоваться возвратным лизингом, дающим возможность получения льготного налогообложения прибыли;

12) лизинг позволяет арендатору, не имеющему значительных финансовых ресурсов, начать крупный проект;

13) лизинг не увеличивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть возможность лизингополучателя по приобретению дополнительных займов не снижается;

14) учет и амортизация лизингового имущества производятся на балансе лизингодателя. Срок лизинга, как правило, соответствует периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового контракта обычно бывает меньше. Чем больше срок лизинга и соответственно ниже остаточная стоимость имущества, тем свободнее условия эксплуатации имущества и дальнейшего его использования;

15) в лизинге расчеты осуществляются путем перевода денежных средств. При оформлении же кредита банки автоматически открывают заемщику расчетный счет – это делается для того, чтобы списывать ежемесячный платеж по кредиту. Списание платы происходит автоматически несмотря на волю заемщика;

16) отсутствие проблемы залога. Благодаря этому число отказов по лизинговым заявкам намного меньше, чем по кредитным. Всем известно, что залог формируется из основных фондов, запасов и пр., причем недвижимость должна составлять не менее 10%;

17) лизинговое оборудование, транспорт и техника переходят во владение предприятия после первого взноса;

18) лизинговые компании не требуют страховать имущество в отличие от банков. Кроме того, если вы используете лизинговый транспорт, то не нужно следить за сроками страховки и прохождением ТО – все это осуществляет лизинговая компания (так же как и обслуживание, ремонт прочего оборудования). В случае попадания в ДТП, поломки, неисправности лизинговых средств вопросами по их ремонту, разбирательствами с сервисными службами и урегулированием конфликтов занимается лизингодатель;

19) лизинговое оборудование и средства производства можно вернуть по истечении срока договора (оперативный лизинг) и даже раньше (данные пункты оговариваются в договоре лизинга). В случае невыплаты банковского кредита в ход идут штрафные санкции, процедура реализации объекта, и в итоге вы становитесь «отрицательным заемщиком»;

20) экономия на налоге за имущество, так как лизинговые средства, как правило, остаются на балансе лизинговых компаний;

21) существенным плюсом лизинга является снижение налога на прибыль за счет лизинговых платежей, а если учитывать предмет лизинга у себя на балансе, то можно уменьшить прибыль на сумму налога на имущество.

Недостатки лизинга

Минусы у лизинга также имеются, и их следует брать в расчет при планировании бизнес-программ.

Самой главной причиной, по которой лизинг не может занять лидирующие позиции среди кредитования бизнеса, – это цена. Не стоит отрицать, что лизинг дороже кредита.

Малочисленность лизинговых компаний, их подавление банками «под себя». Увы, лизинговые компании не получают распространения в регионах России либо вынуждены заключать договоры с банками, что ограничивает их полномочия и вынуждает становиться одной из банковских структур.

Небольшой ассортимент лизинговой продукции на российском рынке. Как правило, это автотранспорт или оборудование. Редко – помещения (лизинг имеет тонкую грань с договором аренды помещения).

Правовой нигилизм руководства компаний, которое не способно грамотно рассчитать бизнес-план по лизингу и понять весь спектр рисков, связанных с использованием сложного финансового механизма. Хотя это минус не лизинга, а правовой и финансовой действительности малого и среднего предпринимательства в нашей стране…

Так, типичный провальный пример легкомысленного отношения к сложному финансовому механизму, которым, как мы определили, является лизинг, отражен в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 7 февраля 2012 г. № 13135/11.

Компания потребовала обязать предпринимателя вернуть предмет лизинга и взыскать лизинговые платежи за время просрочки такого возврата. Причина: предприниматель не внес эти платежи, ссылаясь на то, что продавец, выбранный компанией, продал некачественный товар (предмет лизинга). Между тем, как указала компания, названный продавец был выбран самим лизингополучателем, поэтому она не должна отвечать за него.

Президиум ВАС РФ согласился с доводами истца и пояснил следующее. В данном случае имело место договорное правило, закрепленное как в лизинговом соглашении, так и в стандартных формах, применяемых компанией. Исходя из него продавец определяется лизингополучателем. Всякий лизингополучатель, который согласился на использование такой стандартной формы, в действительности выбирает конкретного, а не абстрактного продавца. Поэтому его выбор должен быть выражен прямо. Само по себе наличие условий, автоматически указывающих на выбор продавца лизингополучателем, в стандартных формулярах, выработанных сильной стороной – лизинговой компанией, нельзя рассматривать как обстоятельство, которое достоверно свидетельствует о том, что такой выбор был сделан именно слабой стороной – лизингополучателем. В данном случае лизингодатель и лизингополучатель конкретизировали названное правило, закрепленное в стандартных формах, в индивидуально согласованных условиях сделки. Они закрепили, что волеизъявление лизингополучателя относительно выбора продавца выражается в заявке. Подобная заявка в материалах дела не представлена. Между тем предприниматель без оговорок подписал договор купли-продажи, по которому компания приобрела имущество у общества. Его условия согласовывались сторонами индивидуально. Закреплялось, что инициатива в таком выборе исходит от ответчика. В подобной ситуации лизингодатель не отвечает за выбор продавца и за выполнение последним обязательств перед лизингополучателем. С учетом этого требования компании обоснованны.

Однако вышеуказанные плюсы лизинга не следует воспринимать буквально и универсально, в каждом конкретном случае необходим четкий расчет связки специалистов: юриста, финансиста и бухгалтера, если же кинуться в омут с головой, возможен полный финансовый крах. Необходим грамотный бизнес-план, просчитать необходимо всё – от графика платежей до налогооблагаемой базы, включая амортизацию, прибыль и т. п. Необходимо также просчитать каждый пункт договора лизинга и сопутствующих договоров, а не подписывать не глядя «болванки», предоставленные второй стороной, – там бывает «зашифровано» много подводных камней, а как видно из вышеуказанного примера, лизингополучатель договор, видимо, вообще не читал. Если к лизинговой операции подойти с умом, то лизинг может стать одним из основных инструментов роста компании.

Лизинг — что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

Плюсы и минусы лизинга при приобретении имущества юридическими и физическими лицами

В статье мы разберем плюсы и минусы лизинга. Узнаем, выгодно ли совершать покупки через лизинговые компании юридическим лицам, к примеру, ООО. А также рассмотрим, удобны ли лизинговые платежи физическим лицам.

Лизинг для юридических лиц

Лизинг является финансовым инструментом, позволяющим ООО или другой организации довольно легко привлечь дополнительные деньги на приобретение основных средств. Но с точки зрения законодательства, лизинг — это аренда, а не заем или кредит, что обуславливает определенные плюсы и минусы услуги для юридических лиц.

Читать еще:  Смена наименования НКО

Схема лизинговой сделки обычно выглядит следующим образом:

  1. Лизингополучатель выбирает необходимое имущество и поставщиков, после чего заключает сделку с лизинговой компанией.
  2. Лизинговая компания приобретает имущество, указанное в договоре, и передает его в пользование лизингополучателю.
  3. Лизингополучатель вносит ежемесячные платежи.
  4. По окончании срока договора лизингополучателю предоставляется право выкупа предметов лизинга по остаточной стоимости.

Хотя одобрение лизинга происходит проще получения положительного решения по заявке на банковский кредит, нужно взвесить все за и против. А потом можно переходить к заключению сделки.

Плюсы лизинга

Изначально лизинг был ориентирован на представителей бизнеса. Именно юридические лица получают возможность воспользоваться всем плюсами этого продукта и получить наибольшую выгоду.

Рассмотрим основные плюсы лизинга для юр. лиц:

  • Снижение налоговых платежей . С юридической точки зрения, лизинг — это форма арендных отношений, все платежи по договору лизингополучатель может использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль организации. НДС, включенный в лизинговые платежи, также подлежит полному возмещению. Можно воспользоваться и механизмом ускоренной амортизации предметов лизинга.
  • Сохранение инвестиционной привлекательности . Лизинговые договоры не отображаются в балансе фирмы, как займы или кредиты. Это позволяет использовать лизинг для приобретения основных средств и одновременно привлекать деньги от кредитных учреждений для пополнения оборотного капитала.
  • Возможность обновления или приобретения основных средств без больших единовременных затрат. Лизинг позволяет быстро получить необходимое имущество для развития текущего или открытия нового направления бизнеса, при этом у организации нет необходимости изымать существенные суммы из оборота. Первоначальный взнос по лизингу может быть относительно небольшим.
  • Структурирование сделки . В рамках одной сделки может быть приобретено самое разное имущество и дополнительные услуги. Это позволяет клиенту получить готовое решение под ключ. Большинство лизинговых компаний при этом могут взять на себя вопросы по таможенному оформлению, доставке предметов лизинга и т. д.
  • Возможность принять участие в различных программах государственного субсидирования . Власти страны стараются поддерживать российских производителей различной техники и оборудования, а также представителей малого и среднего бизнеса. Участвуя в специальных программах, можно существенно уменьшить переплату за услуги лизинга или вовсе свести ее к нулю.
  • Разделение рисков . Притязания кредиторов лизингополучателя не могут привести к потере предметов лизинга. До окончания договора он является собственностью лизинговой компании.

Минусы лизинга

Увы, но есть у лизинга и отрицательные черты. Прежде всего, к ним можно отнести повышенные риски. Если на этапе планирования лизингополучателем не будет проведен финансовый анализ своей дальнейшей деятельности, то есть большой риск лишиться как предмета лизинга, так и уже уплаченных платежей. Лизинговой компании для изъятия имущества не надо получать решение суда, а достаточно просто расторгнуть договор.

Следует отметить также следующие минусы лизинга:

  • Часто высокая переплата . Ставка по договору обычно оказывается ничем не ниже установленной для аналогичных банковских кредитов. За счет страховки и других обязательных платных услуг переплата существенно возрастает. Впрочем, лизинговое соглашение заключается индивидуально с каждым клиентом, и все условия можно обсудить еще до его подписания.
  • Относительно небольшое число предложений на рынке лизинговых услуг . В некоторых регионах работает всего несколько лизинговых компаний, а их условия могут оказаться далеко не самыми выгодными. Но нередко эту проблему можно решить, так как многие московские лизинговые компании работают с клиентами из любой точки РФ.

Выгоден ли лизинг для юридических лиц

Часто только лизинг позволяет юридическим лицам, особенно из числа малого и среднего бизнеса, привлечь необходимый объем финансирования.

Он оказывается выгоднее простых кредитов при должном подходе клиента к анализу собственной финансовой ситуации, планированию развития и учету возможных форс-мажорных ситуаций.

Лизинг для физических лиц

Лизинг для физических лиц практически ничем не отличается от аналогичной услуги для организаций. Подписывая договор лизинга, клиент фактически берет транспорт или другое имущество в долгосрочную аренду. При этом соглашение также предусматривает право лизингополучателя выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости по истечении срока договора.

До 2010 года физическим лицам лизинг в России был недоступен. Но в настоящее время такая возможность все же предоставлена, хотя подобные услуги оказывают далеко не все компании. Физическим лицам доступен только лизинг автотранспорта и иногда недвижимости.

Плюсы лизинга

Налоговых льгот для частных клиентов лизинг не дает. Однако, определенные плюсы лизинга для физических лиц все же существуют, и их нужно знать.

Приведем основные положительные моменты, связанные с услугами лизинга для физ. лиц:

  • Упрощенное оформление . Договор лизинга может включать как пользование самим имуществом, так и дополнительными услугами: от страхования предмета лизинга до шинного сервиса. Сделку для физических лиц согласовывают довольно быстро — максимум за 1 день.
  • Повышенные шансы на одобрение сделки . Риски лизинговой компании ниже, чем у банков. Ведь предмет лизинга является до окончательного выкупа ее собственностью. За счет этого лизингодатели нередко одобряют заявку тем клиентам, кто получил отказ в банке.
  • Возможность получить скидку от производителя или дилера . Лизинговые компании активно ведут работы по заключению партнерских договоров. В результате, их клиенты могут приобретать автомобили или другое имущество по сниженным ценам.

Некоторую категорию клиентов в лизинге привлекает также тот факт, что до полного выкупа автомобиля его собственником является лизинговая компания.

Обычно смириться с таким положением вещей для физических лиц непросто, но для определенных категорий государственных служащих это единственный выход получить в пользование необходимое имущество, не регистрируя его на себя и не нарушая законодательство.

Минусы лизинга

Основной недостаток лизинга для физических лиц — необходимость неукоснительно соблюдать все условия соглашения, особенно в части внесения платежей. Если банк за просроченный платеж на 20 — 30 дней лишь начислит пени, то лизинговая компания может в этой ситуации заявить о расторжении договора. При этом предмет лизинга будет изъят у лизингополучателя, а уже внесенные платежи не будут подлежать возврату.

Дополнительно следует обратить внимание также на следующие минусы лизинга для физических лиц:

  • Сложности с досрочной выплатой . Кредит можно всегда выплатить досрочно и получить пересчет по процентам. По договору лизинга рассчитаться раньше установленного срока с пересчетом переплаты клиент сможет только с разрешения лизингодателя. Часто за подобные действия берется штраф или дополнительная комиссия.
  • Довольно высокие ставки . Для физических лиц они могут достигать 12 — 18% годовых, что сравнимо с потребительскими кредитами.
  • Запреты и ограничения . Сдать приобретенное имущество в аренду можно только с разрешения лизингодателя, а его получить довольно сложно. На автомобили, полученные по договору лизинга, часто устанавливаются ограничения по пробегу, территории эксплуатации и т. д. Любые нарушения соглашения с лизинговой компанией опять же приведут минимум к штрафу, а максимум — к разрыву договора и изъятию предмета лизинга.

Выгоден ли лизинг для физических лиц

Лизинг для физических лиц часто используется клиентами, которые по каким-то причинам не могут получить банковский кредит. Обычно это связано с невозможностью официально подтвердить доход или наличием особых ограничений со стороны законодательства.

Только при ответственном подходе к выбору лизингодателя частное лицо сможет оформить лизинг на действительно выгодных условиях. Но даже в этом случае нужно уделять внимание анализу собственных финансовых возможностей. Ведь при просрочках легко можно лишиться как имущества, так и денежных средств.

Что такое лизинг недвижимости: плюсы и минусы

Жилье в наше время можно купить не только при помощи ипотеки, но и взять в лизинг

Жилье в наше время можно купить не только при помощи ипотеки, но и взять в лизинг. Этот вариант имеет свои плюсы и минусы. Мы попробуем разобраться – что же такое лизинг недвижимости.

Сейчас, задумываясь о приобретении собственной квартиры, и не имея достаточных средств, будущие владельцы недвижимости обращаются в банк за ипотечным кредитом. Чаще всего, ради выгоды, квартиру покупают на начальной стадии строительства и ждут сдачи дома, внося при этом ежемесячные платежи в банк. Но при этом у людей возникают реальные трудности – как совмещать плату за аренду жилья, в котором приходится дожидаться ввода в эксплуатацию собственной недвижимости, платить ипотеку и еще вкусно есть, развлекаться и ездить в отпуск.

Бывает, что ипотечное кредитование и по другим причинам не устраивает тех, кто хочет приобрести свою собственную квартиру. В условиях кризиса растут ставки по ипотеке, увеличивается минимальный первоначальный взнос за квартиру. Кроме того, не все заемщики могут официально подтвердить свои заработки, раскрыть место работы, или вовсе имеют доход в валюте.

В этой ситуации банки предлагают услугу «лизинг недвижимости». Отличие его от ипотеки в том, что пока вы платите взносы, квартира – не ваша собственность. Вы выступаете лишь как арендатор. И – в отличие от ситуации со съемным жильем – лишь после выплаты полной стоимости займа и соответствующих процентов, становитесь собственником недвижимости. При этом, все это время вы живете в квартире и пользуетесь ей как собственной.

Лизинг недвижимости — неплохой вариант для тех, у кого нет достаточной суммы, чтобы сразу купить квартиру и тех, кто по каким-то причинам не может взять ипотеку.

Эксперты также отмечают, что плюсом лизинга можно назвать упрощенную по сравнению с ипотекой схему оформления сделки.

Важно, что пока лизинговая квартира не находится в собственности, не нужно платить ежегодный налог с имущества, а значит, экономится определенная сумма.

Немаловажный момент и в том, что, как и в ситуации с ипотечной квартирой, беря недвижимость в лизинг, вы можете подать документы в налоговую инспекцию для получения налогового вычета, показав свои расходы по лизингу.

Как у любого банковского продукта, и у этого инструмента финансирования покупки жилья, есть свои недостатки.

Банки, работающие с «лизингом недвижимости», нередко требуют, чтобы заемщик имел 40% от стоимости недвижимости. А такие условия подходят далеко не каждому. И даже если кому-то «по силам», то ситуация вызывает вопрос – ведь лучше и выгоднее взять ипотеку.

Еще одним минусом лизинга недвижимости называют юридические риски. В ситуации с ипотечным жильем, вы – собственник, хоть квартира и находится в залоге у банка. Лишиться недвижимости, даже если у вас возникают сложности с выплатой взносов, не так-то просто. Вопрос будет решаться через суд, тем более, если это жилье у вас единственное и там прописаны маленькие дети.

А вот лишиться лизинговой квартиры гораздо проще – заемщик никак не защищен, и при нарушении условий договора, и невозможности платить взносы, например, в сложной жизненной и финансовой ситуации, запросто может оказаться на улице.

Есть риск и в ситуации, если цены на недвижимость вдруг резко пойдут вверх. В договоре лизинга оговаривается только стоимость квартиры, но никак не предусмотрено ее изменение.

Таким образом, вариант с лизингом недвижимости может быть полезен и удобен тем заемщикам, которые остро и срочно нуждаются в квартире, но не располагают всей суммой сразу и по каким-то причинам не могут взять ипотеку.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector