Как сократить дебиторскую задолженность

Как сократить дебиторскую задолженность

Как сократить дебиторскую задолженность?

Деятельность компаний редко обходится без образования дебиторки. Когда ее размер превышает 30% от стоимости совокупных активов, ухудшается экономическое положение предприятия и его финансовое состояние.

Дебиторская и кредиторская задолженность контрагентов входит в топ-5 источников мобилизации средств, а также уязвимых мест и зон риска бизнеса.

Поэтому контроль за развитием дебиторки и разработка мероприятий по ее сокращению являются неотъемлемой частью внутренней политики компании, направленной на регулирование ее финансовой и экономической деятельности.

Если все делать правильно, залог успешности предприятия, нацеленного на развитие и получение прибыли гарантирован.

Содержание статьи:

Автоматическое выявление просроченной дебиторской задолженности

Учет дебиторской задолженности в типовом функционале «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» зависит от совокупности таких настроек, как:

  • ведение учета по договорам;
  • установка индивидуальных сроков погашения задолженности покупателей по договору;
  • формирование резервов по сомнительным долгам;
  • использование инструментов корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и др.;
  • управление сроками с помощью документа «Счет на оплату покупателю» и т. д.

В программе реализованы следующие способы указать допустимые сроки оплаты долга покупателями:

Способ № 1. Индивидуальные сроки исполнения обязательств по договору

Если компания ведет аналитический учет по договорам (Путь: вкладка Предприятие >> меню Настройка параметров Учета >> закладка Аналитический учет расчета с контрагентами >> в настройках прописаны сроки оплаты ), то срок погашения задолженности по договору можно указать в карточке договора с конкретным контрагентом.

Способ № 2. Единый срок для всех покупателей

Система позволяет установить единый срок погашения задолженности для всех покупателей.

Путь: подсистема Предприятие >> Параметры учета >> поле настройки Аналитический учет расчетов с контрагентами , Сроки оплаты долга покупателями поставщиками

Нормальной будет считаться дебиторская задолженность с момента возникновения и пока она находится в пределах срока оплаты, указанного в карточке договора. Дебиторская задолженность, не погашенная на момент истечения срока оплаты, считается просроченной.

Индивидуальные сроки исполнения обязательств перед поставщиком по договору

Если учет ведется по договорам, то срок оплаты поставщику можно указать непосредственно в карточке договора с поставщиком. Для этого необходимо установить реквизит «Установлен срок оплаты».

Если Вам нужна помощь в выполнении указанных настроек, обратитесь к специалистам Первого Бита.

Автоматическое выявление просроченной кредиторской задолженности

«1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» предусматривает ряд настроек для учета кредиторской задолженности:

  • ведение учета по договорам;
  • установка сроков погашения задолженности перед поставщиками;
  • возможность выбора конкретных документов при зачете авансов и погашении задолженности;
  • оперирование инструментами корректировка долга, зачет авансов, списание задолженностей и т.п.
  • контроль сроков с помощью документа «Счета от поставщиков»

Реализовано три способа указать допустимые сроки оплаты нашей задолженности перед поставщиками:

Типовые отчеты для анализа дебиторской и кредиторской задолженности

Оборотно-сальдовая ведомость по счету

Отчет показывает начальные и конечные остатки, а также обороты за период для выбранного счета. Выбираем счет 60, если хотим посмотреть задолженность по поставщикам, и счет 62, если нас интересуют остатки и обороты по покупателям.

Отчет Анализ субконто

Для счетов, по которым ведется аналитический учет, можно сформировать отчет по объектам аналитического учета (субконто). Отчет формируется как по контрагентам в целом, так и в разрезе групп (покупатели, поставщики, учредители и т.д). Все настройки выполняются в пользовательском режиме.

В этой подсистеме «1С:Бухгалтерия 8 для Казахстана», редакции 3.0 собраны аналитические отчеты на языке, понятном любому сотруднику – «без дебетов и кредитов».

Отчет «Задолженность по поставщикам»

Отчет покажет по какому контрагенту наша организация имеет неоплаченные обязательства или авансы (можно поставить группировку Поставщик, Договор и Документ).

Отчет «Задолженность покупателей»

Акт сверки взаимных расчетов с контрагентами

В спорных ситуациях, прежде чем оплату требовать от должников, следует провести инвентаризацию расчетов с контрагентами. Для выявления возможных расхождений в «1С:Бухгалтерия 8 редакция 3.0 для Казахстана» применяется документ Акт сверки расчетов с контрагентом.

Акт сверки взаимных расчетов заполняется автоматически по данным документов, содержащихся в учетной системе, и сохраняется в программе.

Часто причиной несовпадения данных при сверке является физическое отсутствие документа, подтверждающего операцию (например, если документы отправлены почтой и еще в пути). Повысить скорость обмена первичными документами с клиентами и поставщиками позволит электронные акты выполненных работ и счетов фактур.

Корректировка долга

Для частных случаев предназначен документ «Корректировка долга», который позволяет решить следующие учетные задачи:

  • автоматический зачет дебиторской и кредиторской задолженностей по разным договорам одного контрагента;
  • перенос задолженности с одного контрагента на другого;
  • списание безнадежного долга.

Сокращение дебиторской задолженности

Деятельность предприятий редко обходится без образования дебиторки. Если её размер превысил 30% от стоимости совокупных активов, высок риск ухудшения экономического положения компании и её финансового состояния.

Чтобы избежать негативных последствий, руководство принимает решение об осуществлении мероприятий, направленных на сокращение дебиторской задолженности предприятия.

Причины возникновения дебиторки

Дебиторской задолженностью называют сумму денег, которая должна быть выплачена компании от её контрагентов (других фирм, ИП или граждан-заказчиков) в течение определённого промежутка времени взамен на предоставление товаров или услуг.

Подобное долговое обязательство возникает в следующих ситуациях:

  • при недостачах;
  • при отсрочке платежа;
  • при воровстве;
  • при нарушении условий договорённости сторон.

Клиенты часто не могут оплатить заказ сразу после подписания договора с поставщиком. Чтобы не брать целевой кредит, который одобрит далеко не каждая кредитная организация, стороны сделки договариваются об определённой рассрочке или отсрочке платежа.

Таким образом, дебиторская задолженность позволяет фирме-кредитору устанавливать долгосрочные отношения с контрагентами и получать дополнительную прибыль.

Основания для сокращения дебиторской задолженности

Образование дебиторской задолженности допускается не для каждого контрагента. Руководство предприятия должно проверить платёжеспособность клиента и определить индивидуальные условия, на которых с нимбудет заключён договор.

На практике дебиторка используется для привлечения большего количества заказчиков или укрепления деловых отношений с постоянным клиентом.

Дебиторская задолженность несёт определённый риск финансовых потерь, вызванных невыполнением контрагентом условий договорённости, поэтому иногда может быть невыгодна для поставщика-кредитора.

Контроль за развитием дебиторки является неотъемлемой частью внутренней политики компании, направленной на регулирование её финансовой и экономической деятельности.

Как сократить дебиторскую задолженность?

На величину дебиторки влияют объёмы продаж, условия осуществления расчётов с клиентами, процесс исполнения долгового обязательства и многие другие факторы. Если компания предоставляет контрагенту больше скидок или других льгот, на практике задолженность становится больше.

Вернуть долг можно двумя способами – досудебным (с помощью направления контрагенту претензии и обсуждения условий погашения обязательства) и через суд. Последний вариант обычно применяется в крайнем случае, когда должник не желает разрешать проблему мирным путём.

Чтобы избежать накопления дебиторки (то есть увеличения её размеров), предприятие занимается разработкой плана по уменьшению величины долгов.

В данный план входят:

  • регулярный мониторинг недобросовестных или ненадёжных контрагентов;
  • сбор информации о клиенте (заказчике) и его платёжеспособности;
  • тщательная разработка договора о сотрудничестве (в его содержании должны быть указаны дополнительные пункты, касающиеся ответственности и порядка действий на случай нарушения соглашения сторон, сроков оплаты долга и т. д.);
  • составление еженедельной или ежемесячной отчётности по дебиторской задолженности с целью осуществления тщательного контроля за финансовой деятельностью и материальным положением компании-кредитора.

Стоит отметить, что определить платёжеспособность контрагента можно с помощью сбора информации о нём (его руководителях, соучредителях, возможных партнёрах и клиентах).

Мероприятия по сокращению дебиторской задолженности

Как назначается арбитражный управляющий — тут подробнее.

Чтобы уменьшить величину дебиторки, специалисты используют перечисленные ниже мероприятия:

  • разработку оптимальных методов продаж, направленных на максимально быструю оплату договора;
  • определение для каждого конкретного контрагента лимитов дебиторской задолженности;
  • применение ускоренного процесса взыскания долгов;
  • прогнозирование вероятности поступления финансов от дебиторов;
  • разработку льготных условий сделки для определённых групп заказчиков;
  • осуществление оценки упущенной выгоды, финансового состояния компании-кредитора и контрагентов;
  • осуществление контроля за соотношением кредиторской задолженности и дебиторки;
  • продажу долга третьим лицам (речь идёт об использовании векселей, заключении договора цессии и факторинге);
  • обращение в суд для принудительного взыскания денег в счёт исполнения обязательства;
  • страхование дебиторки.

Из всех возможных путей сокращения дебиторской задолженности наибольшей популярностью пользуются продажа обязательства, страхование долга и осуществление тщательного контроля за его величиной.

При этом потребуется привлечение дополнительных финансов из текущего оборота предприятия. Обычно к страхованию прибегают в случаях, когда речь идёт о крупных сделках.

Оценка эффективности мероприятий

Чтобы оценить эффективность плана по работе с возвратом долгов дебиторов и не допустить ухудшения материального положения фирмы, необходимо:

  • составлять рейтинг платёжеспособности клиентов;
  • регулярно проводить оценку работы персонала, занятого осуществлением мероприятий, направленных на снижение величины дебиторки;
  • проверять отчётность, предоставляемую бухгалтерами;
  • сравнивать показатели по текущим долгам с прошлыми периодами;
  • и т. д.

Разработка мероприятий по сокращению дебиторки и осуществление контроля их эффективности – залог успешности предприятия, нацеленного на развитие и получение прибыли.

Как уменьшить дебиторскую задолженность

Дебиторская задолженность (ДЗ) напрямую влияет на финансовый климат компании. Наличие большого объема долгов по контрагентам замораживает активы предприятия и не дает ему развиваться. Большинство компаний использует лишь отдельные инструменты для борьбы с дебиторами, но нужна система управления ДЗ.

Что такое дебиторка

Дебиторская задолженность возникает в тот момент, когда компания реализует свою продукцию или услуги с отсрочкой платежа. Фактически это кредитование клиентов на срок, указанный в договоре. Для покупателей это дополнительный бонус (беспроцентный кредит), а для компании – замороженные денежные средства и риск невозврата платежа.

В условиях конкуренции для удержания клиентов и увеличения продаж – это необходимая мера. Такой способ также используется компаниями при расширении рынков сбыта и для привлечения новых покупателей. Сделка подтверждается подписанием договора или акта выполненных работ, которые теоретически гарантируют возврат денежных средств компании-кредитору.

Читать еще:  Как открыть обособленное подразделение ООО

В среднем дебиторская задолженность может составлять 80-90% от объема продаж, поэтому вопрос оптимизации долгов контрагентов – один из ключевых в любой компании. При управлении дебиторкой решаются две разные задачи: как увеличить продажи и снизить риски невозврата денежных средств дебиторами. Или другими словами – как усидеть одновременно на двух стульях.

Существует также кредиторская задолженность перед поставщиками и банками. Главное условие, которое нужно соблюдать в финансовой деятельности компании, — сумма дебиторской задолженности всегда должна быть меньше, чем сумма кредиторской задолженности.

Основные виды

Разберемся, почему возникает проблемная дебиторка (когда оплата не поступает в срок, зафиксированный в договоре). Причины могут быть разные, но самые распространенные:

  • отсутствие денег у дебитора (покупателя);
  • вы не являетесь приоритетом для денежных расходов клиента;
  • непорядочный/недисциплинированный должник;
  • отсутствие своевременных действий по возврату оплаты со стороны менеджеров.

Классификация задолженности выполняется по нескольким направлениям:

  1. По сроку погашения бывает долгосрочная (более 12 месяцев отсрочки платежа) и краткосрочная/текущая (менее 12 месяцев);
  2. По возможности возврата – срочная/нормальная (срок оплаты согласно договору еще не подошел) и просроченная, которая делится на сомнительную и безнадежную. Сомнительный долг имеет высокую вероятность непогашения или неполного погашения. Причем такие долги появляются не только в случае, если клиент не платит вовремя, а и при появлении информации о финансовых затруднениях у должника. Безнадежная задолженность появляется в случае, если ее взыскание становится нереальным (по истечении срока исковой давности или невозможности исполнения обязательства, например, банкротство должника). Безнадежные долги подлежат списанию.

Пути уменьшения проблемной дебиторки

В любом бизнесе присутствует дебиторская задолженность и это нормально, пока ее объем не превышает предельно допустимые значения. Управление дебиторкой с целью ее оптимизации – одно из приоритетных направлений финансовой деятельности предприятия. Чем меньше сумма долгов контрагентов перед компанией и лучше оборачиваемость дебиторской задолженности, тем больше у компании свободных средств для операционной деятельности и развития. Идеальный вариант – работа по предоплате. Но это выгодно продавцу и невыгодно покупателю. В большинстве компаний доля контрагентов, которые работают по предоплате, очень незначительна. Поэтому задача менеджеров предложить такие условия сотрудничества, которые заинтересуют клиентов в оплате по факту поставки или предоплате. Часто для этого используют дополнительные скидки или бонусы.

Мотивация персонала

Один из эффективных инструментов борьбы с проблемной задолженностью – мотивация персонала. При начислении зарплаты менеджерам в бонус с продаж добавляется поправляющий коэффициент на проблемные долги. Можно установить следующие условия:

  • если дебиторская задолженность (ДЗ) > 5 %, то бонус не начисляется (своего рода штраф);
  • если ДЗ > 5 %, то бонус замораживается до момента погашения долгов.

Такая же мотивация используется и для руководителя отдела, у которого в расчет зарплаты добавляется поправляющий коэффициент на дебиторку.

Понятно, что если проблемы с дебиторской задолженностью отсутствуют, нет необходимости усложнять расчет заработной платы дополнительными параметрами.

Успешный кейс – в компании по производству кондитерских изделий после введения поправляющего коэффициента, объем ДЗ за несколько месяцев снизился на 25 %.

Выделенный сотрудник

Некоторые компании для уменьшения уровня ДЗ выделяют для этого специального сотрудника. Для него ставится отдельный план и разрабатывается мотивация в зависимости от объема денежных средств, которые мы хотим вернуть. В качестве коэффициента в мотивации может быть определенный процент от возвращенных средств.

С привлечением юристов

Предыдущие методы называются soft-collection, а когда к процессу возврата долгов привлекают юристов – это уже идет в ход «тяжелая артиллерия» или hard-collection. Не все компании пользуются такими инструментами взыскания задолженности, но нужно уметь защищать свои финансы даже таким способом. В ходе судебных разбирательств, если не пропущен срок исковой давности, есть шанс добиться взыскания долгов с дебитора.

Инструменты для эффективной работы с долгами

Дебиторская задолженность должна подвергаться постоянному анализу. С чего начинать анализ? С определения общей суммы задолженности и задолженности в разрезе контрагентов. Создается отдельный отчет, который делится на две части – soft-collection (с задолженностью, например, до 60 дней) и hard-collection (более 60 дней). Таким же образом можно разделить отчеты по сотрудникам и по продуктам.

Анализ просроченных долгов помогает выявить ненадежных покупателей, для которых в дальнейшем сокращается товарный кредит. А иногда в работе с такими клиентами переходят на частичную или полную предоплату.

В процессе оценки долгов рассчитываются предельные суммы ДЗ – критическая и допустимая (нормальная). Также определяется доля дебиторской задолженности в объеме общих активов предприятия.

Эффективный метод управления дебиторкой – стимулирование клиентов к досрочной оплате поставок (по которым еще не подошел срок оплаты). Это могут быть скидки с цены товара или стоимости поставки. За счет досрочного возврата денежных средств и вложения их в дальнейший оборот продавец не теряет прибыль при предоставлении скидки. Следует правильно рассчитать размер этой скидки, чтобы и клиента заинтересовать, и компании при этом не потерять доход.

К новым методам управления дебиторкой относится рефинансирование ДЗ в виде факторинга (переуступка долга) и форфейтинга (долгосрочное финансирование). Но эти инструменты чаще используют на этапе hard-collection.

Рассмотрим этапы управления ДЗ:

  1. Нужно оценить финансовое состояние должников и ранжировать их по кредитоспособности, по объемам закупок. Проанализировать условия оплаты, и периодически их пересматривать. Используйте для оценки АВС-анализ.
  2. Определить величину кредитования и сроки погашения долга.
  3. Наладить документооборот и обмен информацией между отделами, которые работают с клиентами.
  4. Разработать мотивацию для персонала, который участвует в продажах и должен быть заинтересован в возврате ДЗ.
  5. Определить порядок действий при работе с клиентами, у которых есть просроченный платеж (механизм расчета пени и штрафа).
  6. Разработать подробный алгоритм взыскания ДЗ как силами компании, так и с привлечением юристов.

Один из важных моментов работы с задолженностью – подписание с покупателями актов сверок и актов выполненных работ (при предоставлении услуг). Такие документы помогут в случае возникновения судебных разбирательств и не дадут пропустить срок исковой давности. Важно также правильно составлять и оформлять договора, которые выступают в роли документов, гарантирующих взыскание задолженности.

Почему возникает проблемная дебиторка

На практике условия возникновения проблемных долгов достаточно типичны:

  • нет контроля оплат и четких сроков погашения долгов дебиторами;
  • отсутствует регламент/протокол по работе с дебиторкой;
  • нет ранжирования/сегментации контрагентов согласно их кредитоспособности;
  • безответственный подход к документам (неправильно заполненные договора, нет актов выполненных работ и т. д.);
  • несогласованность действий структурных подразделений компании при оптимизации дебиторской задолженности;
  • нет персональной ответственности за выполнение работ по взысканию долгов.

Чтобы не возникала проблемная ДЗ нужно четко выполнять разработанную систему управления долгами дебиторов компании. Главное в работе с задолженностью – регулярность, настойчивость и активность.

Системы учета – как упростить работу

Для анализа долгов нужны специальные отчеты, которые создаются с помощью различного программного обеспечения. Самый упрощенный вариант для небольших компаний с несколькими сделками в месяц – это Excel. Если же у вас крупный бизнес, то удобнее отслеживать должников и анализировать ДЗ с помощью CRM-системы или 1С. Эти программы позволяют быстро создавать отчеты по контрагентам, по менеджерам и по продуктам. Вовремя определять проблемные долги и начинать работу по их взысканию.

Проведение эффективной политики по управлению дебиторской задолженностью поможет сократить сумму замороженных денежных средств, которые необходимы для развития компании. Используйте в работе инструменты как soft-collection, так и hard-collection. Разработайте систему четких действий для сотрудников по работе с должниками. Работа компании без проблемной задолженности – это реально.

+7 (495) 725-58-91 Москва

консультация юриста бесплатна

Primary Menu

Post navigation

Инструменты и способы сокращения дебиторской задолженности

Современные предприятия при осуществлении своей деятельности редко обходятся без дебиторской задолженности. Ее не используют лишь те компании, которые работают по предоплате или после выполнения всех условий договора поставки.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (495) 725-58-91 . Это быстро и бесплатно !

Что это такое

Дебиторская задолженность – это денежная сумма, которую фирма должна получить от другого лица за свои услуги и товары. Также в понятие дебиторской задолженности входит то количество времени, которое необходимо для поставки товаров и перечисления денег за их предоставление.

Задолженность может возникнуть:

  • при договоренностях об отсрочке платежей;
  • при различных недостачах или воровстве;
  • во время нарушения договора поставки товара.

Чаще всего компании в качестве инструмента повышения продаж используют отсрочку платежа. Это повышает спрос, особенно в условиях конкуренции на рынке, но увеличивает риск убытков. Только крупные предприятия, контролирующие процедуру предоставления отсрочек, в случае невозврата долга могут продолжить осуществление своей деятельности на прежних условиях.

Использование такой задолженности при расчетах между сторонами является способом, позволяющим снизить вероятность нарушения договора. К примеру, если по контракту покупатель обязан выплатить средства за поставку товаров или услуги незамедлительно, то при безналичном расчете это практически невозможно.

Как правильно заключить договор, чтобы не образовалась дебиторская задолженность? Фото:myshared.ru

Дело в том, что перечисление денег с одного банковского счета на другой обычно занимает несколько дней. А это нарушение условий договора.

Читать еще:  Как создать пассивный доход в интернете

Для организации, выступающей поставщиком, дебиторская задолженность также позволяет пользоваться некоторыми преимуществами. В первую очередь это дает возможность устанавливать долгосрочные отношения с покупателями, а во-вторых, получать дополнительную выгоду.

Причины контроля дебиторской задолженности

Не все компании согласны устанавливать дебиторскую задолженность для всех своих клиентов без причины. Это может сделать руководство организации, к примеру, для привлечения большего количества покупателей или сохранения отношений с выгодным клиентом.

К тому же, это способ расчетов может позволить себе та организация, чье финансовое положение не пострадает от задержки оплаты за предоставленные товары или услуги. Если же такое денежное поступление необходимо для дальнейшего функционирования организации-производителя, то дебиторская задолженность может использоваться лишь в крайних мерах.

Например, компания-покупатель может настаивать на ее применении из-за своих временных денежных трудностей. Естественно, при условии скорейшего разрешения создавшейся ситуации.

Многие фирмы разрабатывают собственные инструменты, позволяющие контролировать размеры задолженности. Эффективным способом является распределение клиентов на несколько категорий.Для каждой из категорий необходимо разработать персональные формы и виды контроля погашения долга. Условно можно разделить покупателей на:

  • угрожающих возможной просрочкой;
  • платежеспособных;
  • имеющих неопределенную платежеспособность.

Из этого следует, что именно контроль за размером дебиторской задолженностью является первоначальной задачей любого предприятия, согласившегося на ее использование. Это гарантирует длительное сотрудничество со своими клиентами и сохранение платежеспособности самой организации.

Как организовать работу с дебиторской задолженностью, расскажет это видео:

А инструменты, применяемые для этого, зависят от большого количества факторов, например, времени или дополнительных финансовых вливаний.

Сокращение дебиторской задолженности

Такое понятие как величина дебиторской задолженности имеет существенное значение для финансового состояния предприятия. На нее обычно влияет:

  • объем продаж и та часть в нем, которая реализуется с отсрочкой платежа;
  • условия осуществления расчетов с покупателями;
  • процедура возврата долга.

Для сокращения долга финансовые специалисты компаний используют следующие методы:

  1. Разработка методов продаж, которые имеют механизм гарантированного поступления оплаты.
  2. Определение конкретного лимита дебиторской задолженности.
  3. Разработка различных скидок и льгот для некоторых групп покупателей.
  4. Использование ускоренного процесса взыскания долгов.
  5. Постоянная оценка выгоды, которая была упущена вследствие неиспользования этих средств.
  6. Контроль соотношения дебиторской и кредиторской задолженности предприятия.
  7. Отслеживание возникновения недопустимых разновидностей дебиторской задолженности.
  8. Прогноз поступления средств от должников.
  9. Осуществление оценки реального размера задолженности.

Осуществление контроля

Если говорить о методах и инструментах, используемых для контроля дебиторской задолженности, то становится ясно, что они совершенно разные по своей природе. Ключевым фактором успешного сотрудничества на данных условиях является своевременное осуществление необходимых действий в рамках установленного документооборота.

То есть, компания-поставщик обязана в указанные сроки выставить покупателю счет, который тот должен оплатить на условиях дебиторской задолженности. Кроме того, покупателя необходимо известить о контроле за оплатой по данному счету.

Контроль дебиторской задолженности крайне важен в тех случаях, кода речь идет о длительных взаимоотношениях между партнерами. Такой долг может сохраняться очень долго, что влечет за собой различные бюрократические трудности. Дело в том, что каждый этап продления задолженности требует определенного документального оформления.

Финансовые специалисты организации обязаны просчитывать любые перспективы дебиторской задолженности, анализируя создавшуюся ситуацию. На практике компания-поставщик рассчитывает короткий, средний и длительный временной отрезок сохранения дебиторской задолженности.

Также существует такое понятие, как реестр старения задолженности, которое включает механизмы взыскания долга с компаний-покупателей и т. д. Он содержит всю информацию, необходимую для дальнейшего заключения договоров с такими организациями. Те компании, которые имеют минимальные нарушения по дебиторской задолженности, получают более гибкие условия оплаты за последующие заказы.

Должник отказывается платить

Любой долг со стороны клиента для производителя – это огромный риск, так как гарантировать возврат денег достаточно непросто. Многие компании сталкиваются с тем, что при взыскании денежных средств покупатель находится в состоянии банкротства или ликвидации.

За счет чего можно сократить дебиторскую задолженность? Фото:intaris.ru

На этой стадии вернуть свои денежные средства достаточно затруднительно, а иногда и невозможно. Во-первых, потребуется привлечение дополнительных специалистов, а во-вторых, взыскание может затянуться на неопределенный срок.

Нередко кредиторы продают такие задолженности соответствующим организациям, которые занимаются взысканием долгов профессионально. На этом этапе руководителю компании-поставщика следует учесть, что услуги таких фирм требуют дополнительных вложений.

Чаще всего они берут определенный процент от суммы, которую следует получить от должника. Поэтому важно просчитать разницу, которая возникнет при обращении к специалистам и самостоятельном взыскании средств.

К тому же, решение суда, вынесенное в пользу истца, не означает, что должник выплатит средства. Он может игнорировать свои обязательства и дальше, особенно, если находится на стадии ликвидации. В этой ситуации кредиторы нередко обращаются к судебным приставам, которые при возможности заставляют должника оплачивать необходимые средства путем продажи собственного имущества.

Страхование долга

К страхованию прибегают те фирмы, которые уже имеют печальный опыт невозврата этих средств по самым разным причинам. Несмотря на свои несомненные преимущества, процедура страхования подразумевает дополнительные расходы, которые могут позволить себе не все компании.

Как сократить дебиторскую задолженность, на примере компании, смотрите в этом видео:

Поэтому перед осуществлением этого процесса следует учитывать стоимость страховки и убытков, которые могут возникнуть в результате отсутствия оплаты со стороны должника. Обычно страхование как способ гарантирования получения средств используется тогда, когда речь идет о крупной сделке.

Успешное использование дебиторской задолженности возможно только в том случае, если в компании есть высококвалифицированные специалисты. Без учета возможных рисков, наличия опыта и привлечения дополнительных средств в случае необходимости любой долг может стать для предприятия огромной проблемой. Поэтому так важен контроль существующих кредитов и разработанный механизм их взыскания.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (495) 725-58-91 (Москва)
+7 (812) 317-55-21 (Санкт-Петербург)

Мероприятия по снижению дебиторской задолженности

Одним из активов предприятия считается дебиторская задолженность. При этом для повышения эффективности функционирования компании показатели данной задолженности рекомендуется минимизировать. Перед рассмотрением мер по снижению дебиторской задолженности стоит дать определение и рассмотреть сам смысл такого актива.

Данный финансовый показатель относится к скрытым оборотным активам предприятия.

Дебиторская задолженность представляет собой сумму долгов компаний и частных клиентов перед рассматриваемой организацией. Возникает она при поступлении товаров (предоставлении услуг) клиенту, но только при частичной оплате или ее полном отсутствии со стороны покупателя.

Сроки погашения и размер такого показателя могут быть достаточно разными. При этом гарантией оплаты является непосредственно роспись должника на документах, подтверждающих получение товара или услуги. Несмотря на то, что дебиторская задолженность является совокупностью долгов перед фирмой, ее относят к активам, поскольку рассматривают в качестве ожидаемого получения финансовых средств.

Сфера применения

Виды дебиторской задолженности

Среди основных областей применения дебиторской задолженности можно выделить:

  1. Экономическая, которая заключается в подсчете общей суммы долгов клиентов, накопленный в процессе ведения хозяйственной деятельности предприятия.
  2. Бухгалтерская, которая заключается в учете финансовых активов предприятия.
  3. Юридическая, которая заключается в принадлежащих предприятию прав на имущество в результате нарушений в выполнении клиентами финансовых обязательств.
  4. Финансовая, которая заключается в получении положительного финансового потока в результате завершения финансовых отношений с клиентами.

Факторы, влияющие на уровень дебиторской задолженности

На уровень и размер показателя дебиторской задолженности влияют внутренние факторы и внешние, при этом последние можно только прогнозировать и невозможно полностью устранить.

Среди внешних факторов особое внимание стоит уделить:

  1. Общему экономическому состоянию страны, которое будет оказывать влияние на ведение финансовых взаимоотношений между разными компаниями.
  2. Эффективность денежной политики центрального банка и состояние рынка. Стоит отметить, что при недостатке оборотных средств на рынке, уровень дебиторской задолженности будет неуклонно расти.
  3. Инфляционные показатели страны. При росте инфляции часто наблюдается спад в погашении долгов, так как со временем инфляция приведет к снижению суммы долга.
  4. Вид продукции и состояние рынка сбыта. При реализации сезонных товаров и услуг, также при работе на узком и насыщенном рынке сбыта, показатель задолженности растет.

К внутренним факторам относят:

  1. Продуманность, обоснованность и качество кредитной политики предприятия. К данному пункту относят корректное предоставление кредитования предприятием, установку порядка получения и сроков кредита.
  2. Наличие системы проверки и мониторинга за дебиторской задолженностью.
  3. Личные и профессиональные качества менеджеров и финансовых специалистов компании.

Пути и мероприятия по снижению задолженности

Выделяют четыре основных пути для снижения уровня дебиторской задолженности:

  1. Эффективное ведение телефонных переговоров с должниками, с целью установления кратчайших сроков погашения долга и формирования, удобных для обеих сторон условий выплаты.
  2. Рассылка письменного уведомления с просьбами о выполнении должником его финансовых обязательств.
  3. Прекращение обслуживания клиента и ограничение поставок до момента погашения долговых обязательств.
  4. Обращение в суд для получения суммы долга.

[box type=”download”] Управление показателем дебиторской задолженности становится залогом успешной финансовой деятельности предприятия. Одним из самых важных мероприятий по снижению показателя дебиторской задолженности является контроль финансовых расчетов с партнерами.[/box]

Кроме этого, стоит выделить такие мероприятия и операции, проведение которых будет положительно сказываться на уровне рассматриваемого финансового показателя предприятия:

  1. Постоянный контроль уровня дебиторской задолженности.
  2. Методическая оценка рисков заключения той или иной сделки.
  3. Расчет возможных сроков, на которые допустимо предоставлять кредит партнерам.
  4. Разработка системы скидок и санкций для кредиторов в зависимости от текущей ситуации.
  5. Формирование четких правил и стандартов по ведению кредитной деятельности.
  6. Введение системы оценки надежности и стабильности предприятия перед предоставлением ему кредита.
  7. Разработка детальных индивидуальных графиков погашения дебиторской задолженности для каждого из партнеров-должников.
Читать еще:  Как бороться с демпингом

Рассмотрим работу мероприятий по снижению дебиторской задолженности на примере предприятия 1. К примеру, данным предприятием реализуется продукция на сумму 990 тысяч рублей, при этом оплата поступает в размере 770 тысяч рублей. В ходе несложных расчетов получаем дебиторскую задолженность в размере 220 тысяч рублей.

Рассмотрим деятельность предприятия 1 при реализации оптимизации финансовых сделок и применении методов снижения задолженности. При введении обязательной предоплаты покупателями и системы рассроченных платежей поставщикам дефицит оборотных средств снизится. Прибыль, полученную таким образом, предприятие может перераспределить на собственные нужды и платежи на погашение кредитов.

При внедрении гибкой системы работы с клиентами возможно изначально снизить размер дебиторской задолженности в два раза. Таким образом, при требованиях предоплаты и рассрочках в расчетах, сумма задолженности составит 110 тысяч рублей.

Этапы снижения

Работу по снижению уровня долгов перед предприятием (как ожидаемых к выплате, так и безнадежных) можно условно разделить на такие этапы:

  1. Мониторинг и анализ текущей финансовой ситуации на предприятии и выявлении суммы долгов.
  2. Проведение досудебных мероприятий, направленных на снижение суммы долга.
  3. Формирование и подача судебного иска и другие судебные работы.
  4. Проверка исполнения судебного решения.

Для выполнения всех вышеуказанных этапов работы необходимо составить четкую стратегию финансового мониторинга внутри компании. Для этого нужно проводить полноценный и квалифицированный анализ ситуации для выявления источников задолженности, оценки возможных рисков и путей решения. На основе результатов анализа принимается дальнейшее решение о работе с должником. Для корректного принятия решения необходимо взвесить все обстоятельства возникновения долга и динамику его развития.

После оценки результатов анализа есть два пути урегулирования погашения кредита. Можно в рамках досудебных мероприятий найти компромисс с должником и сформировать условия своевременного погашения задолженности с предоставлением гарантий. В противном случае, предприятие имеет полное право обращаться в судебные органы с целью принудительного взыскания суммы долга или имущественных прав на требуемую сумму.

В случае судебного разбирательства, важно иметь квалифицированных юристов, которые после вынесения судебного решения проконтролируют его своевременное и полноценное исполнение.

Дебиторская задолженность формируется вследствие суммирования всех долгов третьих лиц перед рассматриваемым предприятием. Она подразумевает последующее получение денежных средств, следовательно, увеличение прибыли компании.

Для снижения размера такого финансового показателя необходимо добиться погашения долгов от клиентов. Для этого можно использовать компромиссные решения или обращаться в суд. В любом случае только слаженная работа сотрудников, своевременный анализ и корректная реакция в зависимости от его результатов помогут добиться эффективности в финансовой работе компании.

Как сократить дебиторскую задолженность без больших затрат

В кризис занимать деньги становится сложнее и дороже, поэтому многие компании предпочитают кредитоваться за счет собственных поставщиков. Или же это получается само собой – потому что их система управления не справляется с изменениями внешней среды. У таких компаний возникает нехватка оборотного капитала, которая оборачивается ростом просроченной дебиторской задолженности для их контрагентов.

В течение последних двух лет необходимость сокращения сроков собираемости дебиторской задолженности стала одной из самых актуальных тем для наших клиентов. Согласно результатам исследования казначейской функции, проведенного PwC в конце 2015 г., более 50% респондентов указали, что управление оборотным капиталом (в том числе и дебиторской задолженностью) они считают одним из основных приоритетов.

Рынок предлагает инструменты, позволяющие гарантировать сбор дебиторской задолженности. Все крупные банки имеют в своем арсенале факторинг и готовы предоставить банковскую гарантию. Страховые организации покрывают кредитные риски своих клиентов, предлагая собственные продукты, обеспечивающие обязательства третьих лиц. Эти продукты позволяют нивелировать кредитные риски и ускорить оборачиваемость активов. Недостаток использования таких инструментов – их относительно высокая стоимость.

Поэтому прежде чем обращаться к банкам и страховым компаниям, следует начать с себя. Ряд изменений в процессе сбора дебиторской задолженности позволит повысить эффективность сбора без существенных затрат.

Начинать управление дебиторской задолженностью надо не с выставления счетов, претензий, обзвона и писем, а гораздо раньше. Первым шагом должна стать проверка финансового состояния контрагента и выявление негативных факторов, связанных с его деятельностью. Проводить такую проверку желательно еще до согласования платежных условий и подписания договора.

Вероятность неприятных сюрпризов от поставщика помогает снизить минимальный поиск информации в открытых источниках: в бесплатных и коммерческих легальных базах данных. Вот некоторые из доступных ресурсов, предлагаемых регуляторами:

– www.Egrul.nalog.ru. На этом сайте можно оперативно посмотреть наиболее актуальную выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ) о потенциальном бизнес-партнере. Как минимум такая выписка позволяет узнать, что компания существует и ведет экономическую деятельность. Кроме того, полученная выписка иногда позволяет увидеть связи генерального директора и владельцев компании с заинтересованными лицами внутри вашей организации;

– www.fssprus.ru/iss/ip/. База исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов поможет убедиться, что у компании отсутствует задолженность по уплате налогов, значительные долги перед коммерческими контрагентами или государственными организациями;

– www.fedresurs.ru/Companies. В Едином федеральном реестре сведений о деятельности юридических лиц можно проверить, находится ли компания-контрагент в процессе реструктуризации либо ликвидации;

– www.bankrot.fedresurs.ru. По этому адресу находится Единый федеральный реестр сведений о банкротстве, где можно поискать контрагента.

Состояние крупных контрагентов надо проверять регулярно, чтобы вовремя среагировать на ухудшение их финансового положения.

Обуздать дебиторскую задолженность помогут персональные цели по продажам (KPI), назначенные менеджерам по сбыту. В зачет сотруднику должны идти только продажи, за которые была получена оплата. Такая мера затормозит рост продаж, но поможет взять под контроль сомнительную дебиторскую задолженность.

В случае задержки оплаты следует своевременно, но корректно напоминать покупателю о долге. Современные ERP-системы вполне справляются с этой задачей без участия персонала, рассылая соответствующие уведомления. Не стоит недооценивать столь простую меру. Вполне возможно, что про вашу компанию просто забыли или счета затерялись в документообороте покупателя.

Стоит проверить эффективность документооборота в компании. Всегда ли счета за поставку продукции или услуг выставляются своевременно? Готовятся ли документы на оплату без ошибок? По нашему опыту, ошибки в подготовке документов часто становятся причиной задержки оплаты. Внедрение систем электронного документооборота с применением электронно-цифровой подписи дает отличные результаты, значительно сокращая операционный цикл.

Проверить систему подготовки отчетности в компании. Нужно удостовериться, что отдел продаж и руководство своевременно получают отчет об уровне дебиторской задолженности. Кроме того, нужно проверить, чтобы товары клиентам с просроченным долгом отгружались только после обязательного одобрения руководством компании.

С покупателями нужно регулярно проводить сверку взаиморасчетов. Этот контрольный инструмент позволяет своевременно выявлять не только ошибки, но и случаи мошенничества. Кроме того, это отличное доказательство расчетов в случае судебных споров.

Такую оптимизацию в системе контроля дебиторской задолженности можно провести собственными силами, т. е. она не будет стоить практически ничего. А каждый день, на который уменьшится период оборачиваемости, принесет реальный эффект. Например, при ежедневной выручке в 20 млн руб. сокращение срока собираемости задолженности всего на три дня высвободит из операционного оборота 60 млн руб. А доход от размещения этих 60 млн руб. на банковском депозите под 5% годовых принесет за год дополнительно 3 млн руб. И тогда руководству компании не придется думать, где взять средства на оплату новогоднего корпоратива.

Автор – менеджер отдела казначейских и товарно-сырьевых операций PwC в России

Отвлекает реклама? Подпишитесь, чтобы скрыть её

Наши проекты

Рассылки «Ведомостей» — получайте главные деловые новости на почту

Ведомости в Facebook

Ведомости в Twitter

Ведомости в Telegram

Ведомости в Instagram

Ведомости в Flipboard

Сетевое издание «Ведомости» (Vedomosti) зарегистрировано в Федеральной службе по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия 27 ноября 2020 г. Свидетельство о регистрации ЭЛ № ФС 77-79546.

Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2020

Любое использование материалов допускается только при соблюдении правил перепечатки и при наличии гиперссылки на vedomosti.ru

Новости, аналитика, прогнозы и другие материалы, представленные на данном сайте, не являются офертой или рекомендацией к покупке или продаже каких-либо активов.

Все права защищены © АО Бизнес Ньюс Медиа, 1999—2020

Сетевое издание «Ведомости» (Vedomosti) зарегистрировано в Федеральной службе по надзору за соблюдением законодательства в сфере массовых коммуникаций и охране культурного наследия 27 ноября 2020 г. Свидетельство о регистрации ЭЛ № ФС 77-79546.

Рекламно-информационное приложение к газете «Ведомости». Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) за номером ПИ № ФС 77 – 77720 от 17 января 2020 г.

Сайт использует IP адреса, cookie и данные геолокации Пользователей сайта, условия использования содержатся в Политике по защите персональных данных

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector