Переход на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы

Переход на онлайн-кассы

Документы, подтверждающие расчет, можно не выдавать

Если предприниматель заключил трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней зарегистрировать ККТ (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ)

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ)

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ)

Документы, подтверждающие расчет, можно не выдавать

31.03.2017 – если ранее ККТ не применялась

01.07.2017 – если ранее применяли «старую» ККТ

Предприниматель с наемными работниками

  • бытовые услуги
  • ветеринарные услуги
  • услуги по ремонту, техобслуживанию и мойке автомототранспортных средств
  • услуги по предоставлению во временное владение мест для стоянки автомототранспортных средств, по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках
  • перевозка пассажиров и грузов
  • распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций
  • размещение рекламы с использованием транспортных средств
  • услуги по временному размещению и проживанию
  • услуги по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, земельных участков

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ)

  1. розничная торговля, включая:
    • торговлю с использованием торговых автоматов 1
    • торговлю алкоголем
  2. общественное питание, включая торговлю алкоголем

п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ (в ред., действовавшей до 03.07.2018), 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке

  1. розничная торговля, включая:
    • торговлю с использованием торговых автоматов 1
    • торговлю алкоголем
  2. общественное питание, включая торговлю алкоголем

п. 7 ст. 7 Закона № 290-ФЗ (в ред., действовавшей до 03.07.2018), п. 11 ст. 7 Закона № 290-ФЗ, абз. 10 п. 10 ст. 16 Федерального закона от 22.11.1995 № 171-ФЗ)

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке

  • парикмахерские и косметические услуги
  • ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоаппаратуры бытовых машин и приборов, часов, изготовление металлоизделий
  • техническое обслуживание и ремонт авто и мототранспортных средств, машин и оборудования
  • перевозка пассажиров и грузов автомобильным транспортом
  • ветеринарные услуги
  • проведение занятий по физической культуре и спорту
  • перевозка пассажиров и грузов водным транспортом
  • ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты
  • медицинская или фармацевтическая деятельность по лицензии
  • услуги по прокату
  • производство молочной продукции
  • товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования

О том, какие предприниматели освобождены от онлайн-ККТ, читайте в статье.

Онлайн-ККТ можно не применять, если выдавать по требованию покупателя документ (товарный чек, квитанцию, иной документ), подтверждающий прием денег в прежнем порядке (п. 7.1 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ)

Четыре этапа перехода на онлайн-кассы. Что нас ждет

Продолжается реформа законодательства РФ о применении ККТ, начатая с вступлением в силу Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который внес поправки в закон № 54-ФЗ.

Напомним, кто уже должен применять ККТ, а у кого еще есть время на подготовку к переходу на онлайн-кассы.

Реформа ККТ

Реформа ККТ — неотъемлемая часть стратегии ФНС по автоматизированному налоговому администрированию, которая направлена на создание максимально удобной для граждан и бизнеса среды общения с налоговыми органами и обеспечение роста поступлений в бюджеты всех уровней без повышения налоговой нагрузки.

Об этом сообщается в докладе налоговиков, подготовленном в рамках прошедших недавно публичных слушаний.

Основными задачами реформы являются:

— предоставление налогоплательщикам — пользователям ККТ возможности осуществление всех регистрационных действий с ККТ и иного юридически значимого документооборота по вопросам применения ККТ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;

— создание современных инструментов гражданского (народного) контроля в сфере применения ККТ;

— обеспечение передачи информации о расчётах, записанной и хранящейся в виде фискальных данных в фискальных накопителях в электронном виде в адрес налоговых органов через оператора фискальных данных (ОФД) в онлайн режиме и создание инновационных инструментов налогового администрирования.

Семинар «Реформа ККТ. Финишная прямая» пройдет 13 декабря в Москве.

Опытный консультант Климова М. А. расскажет об изменениях в законе о ККТ и новых требованиях в порядке применения онлайн-касс.

На первом этапе реформы — до 1 июля 2017 года на онлайн-кассы перешли организации и ИП и ранее применявшие контрольно-кассовую технику.

На втором этапе — до 1 июля 2018 года — организации и ИП, являющиеся налогоплательщиками ЕНВД, а также ИП на ПСН, имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, осуществляющие деятельность в сфере торговли и общественного питания.

На третьем этапе с 1 июля 2019 года на применение онлайн-касс перешли предприниматели малой торговли, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, а также сфера услуг, в частности, организации и ИП, имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, выполняющие работы, оказывающие услуги населению.

Остальные категории предпринимателей (не имеющих работников, реализующих товары собственного производства, выполняющих работы, оказывающих услуги) должны будут применять контрольно-кассовую технику с 1 июля 2021 года. То есть это уже четвертый этап.

О специфике применения онлайн-касс при различных способах продаж и оплаты товара (наличными, электронными деньгами, банковской картой, через онлайн-банк, с мобильного телефона и т.д.) расскажут на семинаре.

Что сейчас. Нюансы 3-его этапа

С 01 июля 2019 года ККТ должна применяться в следующих случаях:

— при осуществлении расчётов с физлицами, которые не являются ИП, в безналичном порядке (например, через кассу банка);

— при осуществлении зачёта и возврата предварительной оплаты и (или) авансов;

— при предоставлении займов для оплаты товаров, работ, услуг;

— при предоставлении или получении иного встречного предоставления за товары, работы, услуги.

С 01 июля 2019 года в кассовый чек должны вноситься данные покупателя (клиента) в следующих случаях:

— при расчёте между организациями, ИП наличными денежными средствами или по банковской карте (в этом случае по закону может потребоваться указывать также сведения о стране происхождения товара, сумму акциза и регистрационный номер таможенной декларации);

— при выплате выигрыша от азартных игр, лотерей;

— при приёме страховой премии или страховой выплаты.

Пользователи вправе применять ККТ (за исключением ККТ, применяемой в режиме, не предусматривающем обязательной передачи фискальных документов в налоговые органы в электронной форме через оператора фискальных данных), расположенную вне места совершения расчётов, в следующих случаях:

— при осуществлении расчётов (за исключением расчётов в безналичном порядке в сети «Интернет») за реализуемый товар при разносной торговле и при дистанционном способе продажи товаров (кроме подакцизной продукции);

— при осуществлении расчётов по месту выполнения работы и (или) оказания услуги, которые выполняются (оказываются) пользователем вне торгового объекта, торгового места, здания, строения, сооружения и их частей и (или) земельного участка, используемых пользователем для выполнения работ и (или) оказания услуг на правах собственности, аренды или иных законных основаниях;

— в случае, если в соответствии с законодательством РФ федеральные органы исполнительной власти наделены полномочиями по утверждению форм бланков документов, используемых при оказании услуг населению, и (или) законодательство РФ предусматривает использование соответствующих бланков документов при оказании услуг населению;

— при осуществлении расчётов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных документов (билетов) и талонов для проезда в общественном транспорте;

— в случаях осуществления расчётов (за исключением расчётов наличными деньгами, а также расчётов с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия клиента с пользователем) при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги.

ККТ может не применяться при осуществлении расчётов (кроме расчётов наличными деньгами, а также расчётов с предъявлением электронного средства платежа при условии непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем ККТ):

— ТСН (ТСЖ, СНТ), жилищными, жилищно-строительными кооперативами и иными специализированными потребительскими кооперативами за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности указанных товариществ и кооперативов, а также при приёме платы за жилое помещение и коммунальные услуги;

Читать еще:  Субординация на работе

— образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;

— физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;

— домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, центрами культурного развития, этнокультурными центрами, центрами культуры и досуга, домами фольклора, домами ремесел, домами досуга, культурно-досуговыми и культурно-спортивными центрами при оказании услуг населению в области культуры.

— индивидуальными предпринимателями при реализации входных билетов и абонементов на посещение театров, являющихся государственными или муниципальными учреждениями, осуществляемой с рук или лотка, кроме случаев реализации указанных входных билетов и абонементов с использованием сети «Интернет» и сетей связи.

На семинаре 13 декабря расскажут о новых правилах применения ККТ отдельными категориями пользователей, новых обязательных реквизитах чеков, о новом формате фискальных данных.

ИП, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, вправе не применять ККТ при расчётах за такие товары, работы, услуги до 1 июля 2021 года.

— при реализации товаров собственного производства,

— выполнении работ, оказании услуг

Однако, в случае заключения ими трудового договора с работником они обязаны в течение тридцати календарных дней с даты заключения такого трудового договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику.

Кто и когда переходит на онлайн‑кассы

6 июня 2019 года вышел Федеральный закон № 129-ФЗ, дающий отсрочки при переходе на новую кассовую технику отдельным группам налогоплательщиков. На таблице показаны самые актуальные сроки обязательного применения онлайн-касс.

В таблице галочками обозначен переход на онлайн-кассы. Пометка «с товарами» означает, что необходимо печатать наименования и количество товаров в чеке. БСО — бланк строгой отчетности.

* Переходят ИП на ЕНВД и ПСН, указанные в пунктах 3, 6, 9-11, 18, 28, 32, 33, 37, 38, 40, 45-48, 53, 56, 63 п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ. Остальные ИП на ПСН освобождены от ККТ.

  • 3 — парикмахерские и косметические услуги;
  • 6 — ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной аппаратуры, бытовых машин и бытовых приборов, часов, ремонт и изготовление металлоизделий;
  • 9 — техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования;
  • 10 — оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом;
  • 11 — оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • 18 — ветеринарные услуги;
  • 28 — проведение занятий по физической культуре и спорту;
  • 32 — оказание услуг по перевозке пассажиров водным транспортом;
  • 33 — оказание услуг по перевозке грузов водным транспортом;
  • 37 — ведение охотничьего хозяйства и осуществление охоты;
  • 38 — занятие медицинской деятельностью или фармацевтической деятельностью лицом, имеющим лицензию на указанные виды деятельности;
  • 40 — услуги по прокату;
  • 45 — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли;
  • 46 — розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети;
  • 47 — услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания;
  • 48 — услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • 53 — производство молочной продукции;
  • 56 — товарное и спортивное рыболовство и рыбоводство;
  • 63 — ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования.

Подключите сервис Контур.Маркет, чтобы печатать в чеке названия товаров по требованию 54-ФЗ. У вас есть отсрочка? Ведите в Контур.Маркете учет товаров — сервис избавляет от рутины, сам считает остатки и строит отчеты для анализа продаж.

Кто может не применять онлайн-кассы

Закон разрешает оказывать следующие услуги без ККТ:

  • присмотр и уход за детьми и больными;
  • прием стеклопосуды и вторсырья (кроме металлолома);
  • услуги носильщиков;
  • уход за престарелыми и инвалидами (полный список освобожденных от применения ККТ смотрите в ст. 2 54-ФЗ).

Также от применения онлайн-касс освобождены организации и ИП, которые работают в отдаленных или труднодоступных местностях, утвержденных органами власти субъектов РФ. Города и поселки городского типа не могут сходить в перечень населенных пунктов, освобожденных от применения онлайн-касс. Предприниматели отдаленных местностей должны выдавать по требованию покупателя документ, подтверждающий факт расчета (п. 3 ст. 2 54-ФЗ).

Онлайн-кассы: освобождение до 2021 года и упрощение порядка работы

Отсрочка перехода на онлайн-кассы до 01.07.2021

В соответствии с новыми правилами индивидуальные предприниматели, не имеющие работников, с которыми заключены трудовые договоры, получили право не применять ККТ при расчетах за товары, работы и услуги до 1 июля 2021 года (ст. 2 Федерального закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ).

Но отсрочка распространяется не на всех ИП без наемных сотрудников. Чтобы иметь возможность работать без онлайн-кассы еще год, ИП должен отвечать некоторым обязательным требованиям:

  • оказывать услуги/выполнять работы лично, без привлечения наемных сотрудников;
  • при продаже товаров осуществлять реализацию товаров исключительно собственного производства.

Таким образом, если ИП занимается перепродажей товаров, отсрочка на него не распространяется, даже если у него нет других работников. Если же ИП самостоятельно, например, делает ремонты или продает, скажем, мебель собственного производства, то он вправе не применять ККТ до 01.07.2021 года.

Кто получил отсрочку перехода на ККТ до 1 июля 2021 года

ИП без работников, самостоятельно оказывающие услуги/выполняющие работы

ИП без работников, реализующие продукцию собственного производства

Кого освободили от применения ККТ

Товарищества/кооперативы собственников недвижимости при приеме коммунальных платежей и оплате населением услуг товарищества/кооператива

Образовательные организации при расчетах за образовательные услуги населению

Физкультурно-спортивные организации при расчетах за услуги в сфере физкультуры и спорта

Организации культуры при расчетах за услуги в области культуры

ИП, реализующие с рук или лотка билеты в театры

При этом ИП утрачивают право на эту отсрочку при найме сотрудников. В случае заключения трудового договора даже с одним работником ИП обязаны не позднее 30 календарных дней с даты заключения договора приобрести и зарегистрировать ККТ.

Отметим, что Федеральный закон от 06.06.2019 № 129-ФЗ говорит именно о трудовых договорах. То есть, теоретически ИП в целях получения отсрочки перехода на онлайн-ККТ не запрещается нанимать сотрудников по договорам ГПХ. Например, по договору подряда или платного оказания услуг.

Но это не значит, что налоговики не смогут в судебном порядке переквалифицировать договор подряда в трудовой договор и вменить таким ИП обязанность по применению ККТ уже с 01.07.2019 года.

Освобождение от применения ККТ

Закон существенно расширил перечень субъектов, которые вообще могут работать без применения ККТ.

В соответствии с новыми правилами, ККТ может не применяться следующими субъектами (п. 13 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ):

  • товариществами собственников жилья (при расчетах за услуги ТСЖ и при приеме платы за жилье и коммунальные услуги);
  • садоводческими и огородническими некоммерческими товариществами (при расчетах за услуги товарищества и приеме платы за коммунальные услуги);
  • жилищными и жилищно-строительными кооперативами (при расчетах за услуги кооператива и коммунальные услуги);
  • иными специализированными потребительскими кооперативами (при расчетах за оказание услуг своим членам в рамках уставной деятельности);
  • образовательными организациями при оказании услуг населению в сфере образования;
  • физкультурно-спортивными организациями при оказании услуг населению в сфере физической культуры и спорта;
  • домами и дворцами культуры, домами народного творчества, клубами, культурно-спортивными центрами и другими подобными организациями при оказании услуг населению в области культуры.

Все вышеуказанные субъекты вправе не применять ККТ только при условии принятия платы в безналичной форме. Если же расчеты производятся наличными деньгами или с предъявлением электронного средства платежа, то кассу придется применять. Например, касса потребуется в случае, когда клиент оплачивает услугу при помощи банковской карты в офисе соответствующего кооператива/товарищества.

Кроме того, от применения онлайн-касс освобождаются ИП, реализующие билеты и абонементы на посещение государственных и муниципальных театров. Они вправе не применять ККТ лишь при условии реализации билетов/абонементов с рук или лотка. Если билеты будут продаваться через интернет, потребуется применение онлайн-кассы.

Применение ККТ при зачете и возврате авансов

Новый закон расширил перечень случаев, когда организации вправе формировать только один кассовый чек при осуществлении зачета или возврата предварительной оплаты, ранее внесенной физлицами за разного рода услуги.

Теперь один чек, содержащий сведения обо всех подобных расчетах за месяц, разрешается формировать при расчетах (п. 2.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

  • за услуги в сфере жилищно-коммунального хозяйства, включая коммунальные услуги;
  • за услуги охраны и систем обеспечения безопасности;
  • за услуги в сфере образования.
Читать еще:  Что выбрать для бизнеса: ИП или ООО

Также теперь на формирование подобных «сводных» кассовых чеков отводится уже не 1 день, следующий за днем окончания текущего месяца, а целых 10 дней. К примеру, если физлицо вносит плату за детский сад сразу за весь 2019 год, то чек за услуги, оказанные в июне, дошкольное образовательное учреждение может выдать не позднее 10 июля 2019 года.

Дистанционное использование ККТ

Одновременно закон расширяет и перечень случаев, когда при расчетах с клиентами разрешается использовать кассовый аппарат, расположенный удаленно, то есть вне места расчетов (п. 5.6 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Теперь удаленное использование кассы возможно:

  • при осуществлении расчетов за реализуемый товар при разносной торговле;
  • при дистанционном способе продажи товаров (кроме случаев торговли через интернет). Например, когда происходит реализация товара по предложенным покупателем образцам;
  • при осуществлении расчетов по месту выполнения работы или оказания услуги, которые выполняются вне торгового объекта.

Во всех вышеуказанных случаях обязанность по направлению чека может быть исполнена одним из следующих способов (п. 5.7 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ):

Также удаленное использование кассы допускается:

  • при осуществлении расчетов водителем или кондуктором в салоне транспортного средства при реализации проездных билетов (пассажиру можно выдавать бумажный билет, содержащий сведения, достаточные для идентификации и бесплатного получения электронного кассового чека через интернет; при этом электронный чек формируется в момент расчета (п. 5.9 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ));
  • при приеме платы за жилое помещение и коммунальные услуги, кроме наличной оплаты и оплаты платежной картой (информация о расчетах направляется организациями ЖКХ в ИФНС не позднее 5 дней с момента поступления платы на расчетный счет, а чек клиенту выдается по его письменному запросу, который разрешается подать в течение 3 месяцев).

Самостоятельное получение чеков клиентами

Помимо всего прочего, новые правила дают покупателям/клиентам возможность подтверждения понесенных расходов при помощи чеков, полученных по QR-коду (п. 3.1 ст. 1.2 Закона № 54-ФЗ).

Код можно считать на дисплее компьютерного устройства продавца, а также получить в распечатанном виде на бланке документа об плате/получении продукции или услуги.

В целях правильного считывания и идентификации чека QR-код должен включать в себя:

  • дату и время осуществления расчета;
  • порядковый номер фискального документа;
  • признак расчета;
  • сумму расчета;
  • заводской номер фискального накопителя и фискальный признак документа.

Считав код, клиент самостоятельно может получить электронный кассовый чек при помощи сервиса «Проверка кассового чека» (скачать приложение можно на сайте ФНС).

Приложение по QR-коду позволит проверить легальность сформированного чека и получить его в форме электронного документа на смартфон. Получение чеков осуществляется на безвозмездной основе. Впоследствии любой полученный чек можно самостоятельно распечатать на бумаге и он приравнивается к кассовому чеку, полученному на бумажном носителе или в электронной форме.

Сроки перехода на онлайн-кассы

Кассовая реформа была запущена в 2016 году с целью автоматизации контроля финансовой деятельности малого и среднего бизнеса. Штраф за несоблюдение нового закона для индивидуальных предпринимателей составит от 10 000 руб., а для ООО — от 30 000 руб. При неоднократных нарушениях и выручке более 1 мил. руб. возможно приостановление работы на 90 дней. Должностное лицо может быть дисквалифицировано на срок до двух лет (запрет занимать должность). Чтобы не потерять деньги и время, нужно соблюсти сроки перехода на онлайн-кассы.

Этапы перехода на онлайн-кассы

Реформа была разделена на несколько этапов с целью предотвращения ажиотажного спроса на онлайн-кассы. При этом порядки перехода на онлайн-кассы при УСН и других формах налогообложения отличаются.

В рамках первого этапа на новую ККТ перешли:

  • бизнесы по реализации крепкого алкоголя,
  • интернет-магазины,
  • предприниматели на упрощенном или общем налоговом режиме (кроме сферы услуг).

Второй этап начался в июле 2018г. Согласно ему, на новую кассовую технику перешли:

  • предприятия общепита и розничной торговли, имеющие трудовые договоры с работниками (в том числе предприятия, использующие ЕНВД и ПСН);
  • предприниматели, реализующие продукцию через торговые автоматы (кроме тех, кто ведет деятельность без найма работников);
  • налогоплательщики, которые могли не использовать кассы по ФЗ-54 от 08.03.2015.

Третий этап назначен на 1 июля 2019 года. Обязательно перейти на новые кассовые аппараты должны все предприниматели и организации, которые еще не сделали этого. Исключением являются объекты хозяйственной деятельности, указанные во 2 статье ФЗ-54. Изменения в третьей итерации будут наиболее строгими, так как теперь будут затронуты почти 100% бизнесов и предпринимателей страны. Те, кто еще не успел привести свою технику в соответствие с предыдущим этапом реформы, сейчас еще больше рискуют. Они могут получить штрафы и попасть под санкции налоговой, вплоть до заморозки деятельности, так как больше откладывать обновление на потом не позволят участившиеся проверки.

Сроки установки онлайн-касс

Рассмотрим детально с какого числа обязательно применять онлайн-кассу для разных видов деятельности. Изначально закон предписывает обязательный ввод в эксплуатацию нового типа касс с 1.07.2017. Для некоторых типов деятельности была предусмотрена отсрочка вплоть до 2021г. Соответствующий закон был подписан В.В. Путиным в июне 2019г. В таблице указаны крайние сроки подключения по общему графику и переносы.

Кроме того, полностью освобождены от перехода на онлайн-кассы:

  • СНТ, ТСЖ и жилищные кооперативы, если они принимают оплату по безналу;
  • организации из сферы образования, культуры, медицины, спорта при условии приема только безналичных оплат;
  • транспортные организации, при условии, что на билете печатается код, по которому клиент может через сутки получить официальный чек;
  • предприятия из сферы мобильной торговли, курьерской доставки и прочих услуг, оказываемых на выезде (например, маникюр) могут ограничиться использованием облачной кассы.

Онлайн-касса с 1 июля 2019: подробности

С 1 июля 2019 ККТ должна быть обновлена следующими юридическими лицами, не имеющими сотрудников, с которыми заключены трудовые договоры:

  • использующими единый налог на вмененный доход, а также патентную систему налогообложения, кроме сферы общественного питания и торговли;
  • оказывающими услуги населению;
  • принимающими безналичную оплату от физических лиц;
  • занимающимися торговлей с помощью вендингового оборудования;

Освобождены от установки онлайн оборудования следующие категории налогоплательщиков:

  • кредитные организации;
  • проводящие расчеты в труднодоступной местности;
  • аптеки, расположенные в удаленной сельской местности, где нет других медицинских точек продаж;
  • участвующие в торгах на рынке ценных бумаг;
  • столовые в образовательных организациях;
  • киоски по продаже регулярной печатной продукции.

Изменения также пройдут мимо продавцов:

  • товаров, не связанных с питанием;
  • торгующих без палаток на рынках;
  • товаров, реализуемых с передвижных объектов.

Обойтись без современной кассы могут в том числе следующие лица:

  • сдающие личное жилье в аренду;
  • сиделки, няни;
  • мастера, занятые ручным трудом: починка обуви, изготовление ключей;
  • ремесленники, продающие результат своего труда (художники, скульпторы, портные).

Иногда предприниматель сомневается в необходимости перехода, так как не может точно определить, к какой категории относится его деятельность. Некоторые формулировки закона расплывчаты и могут трактоваться двояко. Чтобы избежать возможных штрафов и других негативных последствий рекомендуется проконсультироваться по поводу конкретного случая со специалистами налоговой либо юристами. Задать вопрос специалисту ФНС можно в личном кабинете на сайте nalog.ru, по телефону либо при личном визите в службу.

Как перейти на онлайн-кассу: пошаговый алгоритм

Начинать введение новой техники стоит заранее, т.к. это позволит сделать взвешенный выбор модели и точно уложиться в срок, отведенный законом. Если пошагово следовать инструкции, то этот процесс не вызовет затруднений.

  1. Выбор фискального накопителя. Это важный элемент, без которого невозможна работа ККМ. Бывают как самостоятельные, так и встроенные модели. Накопитель должен быть включен в спецреестр ФНС (нельзя использовать неавторизованные устройства), а срок его действия должен подходить категории налогоплательщика. Установка не отвечающего требованиям ФНС накопителя приведет к штрафным санкциям.
  2. Выбор и покупка онлайн-кассы. К третьей волне реформы проблем с подбором и поставками подходящего оборудования не осталось. На рынке представлены десятки моделей для любого типа бизнеса, главное, чтобы новый аппарат входил в список одобренных налоговой службой. Проверить модель можно на сайте ФНС.
  3. Заключение договора с оператором. Оператор фискальных данных — это организация, которая принимает, обрабатывает, хранит, а также передает в налоговую всю информацию с кассы. По сути, это похоже на заключение соглашения с сотовым оператором. Также представлен ограниченный выбор коммерческих организаций со своим уникальными тарифами и предложениями. Список одобренных организаций также находится на сайте налоговой.
  4. Регистрация онлайн-кассы. Последний шаг, после которого применение новой кассовой техники будет официально оформлено. Для этого нужно подать заявление в налоговую, получить номер регистрации для терминала, отправить доклад о регистрации в ИФНС, дождаться регистрационной карточки.
Читать еще:  Встречный иск в третейском суде

Постановка оборудования на учет в налоговой вызывает много вопросов, поэтому рассмотрим этот шаг подробнее.

Особенности регистрации

Отправить регистрационные документы можно тремя способами:

  • в бумажном виде в отделении ФНС,
  • в электронном виде через кабинет на сайте ФНС,
  • с помощью оператора фискальных данных.

Номер регистрации будет предоставлен в течение одного рабочего дня с момента подачи. Вся информация сразу же вводится в фискальный накопитель (номер, название ООО или ФИО ИП) для получения автоматического отчета кассового аппарата о регистрации. Отчет нужен для отправки в федеральную налоговую службу, при этом срок дается только до следующего рабочего дня включительно. Можно сделать через ОФД, а можно самостоятельно в бумажном виде, главное уложиться в отведенное время.

В десятидневный период после отправки первых документов ИФНС подтвердит установку кассы в базе, прислав карточку регистрации. Сразу же после этого можно вводить новую технику в рабочий процесс.

Упростить весь процесс обязательно предложат продавцы оборудования. Некоторые готовы провести подключение купленных у них аппаратов в режиме полного аутсорсинга. Все что потребуется от покупателя — это оплатить кассу, накопитель, предоставить всю необходимую информацию и полномочия сотруднику фирмы-продавца.

Менеджер составит за вас все необходимые обращения, заявления, сам их отправит и урегулирует все возможные шероховатости с налоговой, оператором фискальных данных. Когда все будет готово он предоставит подключенный к ОФД кассовый аппарат вместе со всеми техническими настройками и данными. Таким образом, предпринимателю не придется ничего самостоятельно устанавливать и пробиваться сквозь налоговою бюрократию.

Первое число июля практически поставит точку в начавшейся три года назад кассовой реформе. С 1 июля ККМ нового образца должны установить 95% предприятий страны. Откладывать обновление сможет только узкий круг предпринимателей и организаций, большая часть которых занимаются микробизнесом и социально-направленной деятельностью. Порядок изменений и исключений по годам, скорее всего, конечный, так как отражает недавнюю редакцию ФЗ-54.

От покупки новой кассы до ее введения в эксплуатацию может пройти до полутора недель, в зависимости от оперативности взаимодействия с налоговой. Если предприниматель подпадает под третью волну реформы, работает на старом оборудовании или вообще без него, то действовать нужно как можно быстрее.

«После полного перехода страны на онлайн-кассы, скорее всего, последует отказ от ЕНВД»

Эксперт о завершении «третьей волны» перехода российского бизнеса на онлайн-кассы

Сегодня завершается третий этап кассовой реформы. Бизнес переводят на электронные кассы, которые передают в ФНС данные обо всех проведенных операциях в онлайн-режиме. О том, зачем был затеян переход на онлайн-кассы, как перейти на новое оборудование и во сколько все это обойдется, по просьбе «Реального времени» рассказывает старший партнер «АНП ЗЕНИТ» Юлия Заздравная.

История «трех волн»

Переход российского бизнеса на онлайн-кассы осуществлялся постепенно — тремя волнами. Тестировать новую систему начали еще с 2014 года. Тогда в порядке эксперимента новые кассы опробовали в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях.

С середины 2016 года онлайн-кассы начали внедрять повсеместно на добровольной основе. С февраля 2017 на новое оборудование перевели организации и ИП на общей системе налогообложения, УСН и ЕСХН (кроме тех, что работали с населением). С июля 2018-го применять онлайн-кассы обязаны предприниматели на ЕНВД или патенте, которые занимаются торговлей или общепитом и имеют наемных сотрудников, а также организации, занятые в розничной торговле или общепите, применяющие ЕНВД.

С 1 июля 2019 на онлайн-кассы переходят все оставшиеся категории, кроме предпринимателей без наемных сотрудников, которые продают товары собственного производства или самостоятельно оказывают услуги, выполняют работы. Им до 2021 года предоставлена отсрочка.

Зачем все это?

Очевидно, реформа направлена на борьбу с сокрытием выручки в целях ухода от уплаты налогов. Как правило, этим «грешили» представители розницы, общепита, бытовых услуг, перевозчики.

Не желая показывать весь доход, недобросовестные предприниматели проводили часть поступлений «мимо кассы» или применяли технические приспособления. Так, в Сети без труда можно было найти предложения по различным «обнуляторам», «скручивателям», которые блокировали передачу части данных в защищенный блок памяти кассового аппарата, различным образом позволяли регулировать размер показываемого по кассе дохода. Сети ресторанов «Корчма Тарас Бульба», например, за такие манипуляции доначислили более 1 млрд рублей.

С введением онлайн-касс подобные трюки становятся неактуальными, поскольку копии электронных чеков в онлайн-режиме направляются в налоговую службу.

Реформа направлена на борьбу с сокрытием выручки в целях ухода от уплаты налогов. Как правило, этим «грешили» представители розницы, общепита, бытовых услуг, перевозчики. Фото retail-loyalty.org

После полного перехода страны на онлайн-кассы, скорее всего, последует ожидаемый отказ от ЕНВД — ведь замысел этой системы налогообложения заключается как раз в том, чтобы хоть как-то обложить налогом те сферы, где сложно проконтролировать получаемый доход (розница, общепит, бытовые услуги и т. д.). С новыми кассами проблемы контроля уже нет.

Кроме того, онлайн-кассы полезны и для собственного контроля за выручкой. При помощи бесплатного приложения можно отслеживать, что и на какую сумму было реализовано. Да и покупателям больше не нужно хранить бумажные чеки. При необходимости всегда можно получить копию на сайте налоговой или через приложение.

Как перейти на онлайн-кассу?

По данным Forbes, из 400 000 предпринимателей, которые по закону должны были до 1 июля подключить онлайн-кассы, не успели этого сделать порядка 80 000 налогоплательщиков. Если вы в их числе, стоит поторопиться.

Алгоритм перехода достаточно простой. Необходимо:

  • выбрать и купить кассовый аппарат;
  • заключить договор с оператором фискальных данных.

Выберите оператора фискальных данных (ОФД) из реестра компаний, которые получили разрешение ФНС (вкладка «Реестры» на kkt-online.nalog.ru). Заключите договор;

  • получить квалифицированную электронную подпись

Если вы собираетесь подавать заявление в электронном виде и электронной подписи у вас еще нет, получить ее можно в одном из удостоверяющих центров (вкладка «Аккредитованные УЦ» на e-trust.gosuslugi.ru);

  • заполнить заявление.

Заполните заявление на регистрацию кассы на бумаге или через личный кабинет на сайте ФНС. Если заявление подано через личный кабинет налогоплательщика, не позднее следующего рабочего дня в ответ ФНС разместит в личном кабинете регистрационный номер кассы. Если заявление подано нарочным, номер нужно забрать в инспекции. Если отправлено почтой — регистрационный номер отправят ответным письмом через день после того, как получат заявление;

  • сформировать отчет о регистрации.

После получения регистрационного номера в течение суток сформируйте отчет о регистрации и передайте сведения из отчета в налоговую инспекцию через ОФД, кабинет налогоплательщика, нарочно или по почте;

  • получить карточку о регистрации.

Получите карточку о регистрации кассы в личном кабинете на сайте ФНС или на бумаге, написав заявление в инспекцию в произвольной форме;

  • пробить тестовый чек.

Зарегистрируйте онлайн-кассу в личном кабинете на сайте оператора фискальных данных, пробейте тестовый чек и проверьте его отправку.

Алгоритм перехода на онлайн-кассу достаточно простой. Сначала необходимо выбрать и купить кассовый аппарат. Фото wega-it.ru

Сколько это стоит?

Затраты на онлайн-кассу складываются из стоимости самой кассы (в среднем 4 000—20 000 рублей в зависимости от модели и конфигурации), фискального накопителя (от 6 000 рублей), услуг ОФД (от 3 000 рублей в год) и технического обслуживания (от 600 рублей в месяц).

Предприниматели на ЕНВД и патенте могут сэкономить, если воспользуются налоговым вычетом. Сумму налога можно уменьшить на 18 000 рублей за каждый кассовый аппарат. Для применения вычета должны быть одновременно соблюдены следующие условия:

  • касса входит в реестр ККТ (проверить модель можно на сайте ФНС);
  • касса зарегистрирована до 1 июля 2019 года.

Если право на вычет есть, но заявить его забыли, можно подать уточненную декларацию или отправить в уведомление для пересчета платы за патент. Переплату по налогу можно вернуть на счет или зачесть в счет будущих периодов.

Что грозит опоздавшим?

Если онлайн-касса не соответствует требованиям законодательства или неправильно зарегистрирована, бизнесу грозит штраф по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ в размере от 5 000 до 10 000 рублей.

Если же выявится, что в работе применяется старый кассовый аппарат, привлекут к ответственности за неприменение ККТ по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Штраф при этом составит от 75 до 100 процентов суммы расчета, но не менее 30 000 рублей.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector