С какого момента ИП начинает платить налоги

С какого момента ИП начинает платить налоги

С какого момента ИП начинает платить налоги

Налоговые вопросы для любого начинающего предпринимателя самые серьезные. Ведь несвоевременная или неправильная их оплата приводит к штрафным мерам, которые предпримут надзирающие инстанции. В этом нужно разбираться и точно знать, с какого момента ИП начинает платить налоги. От этого во многом зависит успех дела на старте.

Министерство финансов России говорит о том, что налоговые обязательства наступают сразу после регистрации предпринимателя. А налоговая служба объясняет, что налоги платятся, только исходя из полученных доходов. 44 статья Налогового кодекса РФ четко указывает, что обязанность платить налог возникает в момент появления обстоятельств, которые по закону предусматривают выплаты налоговых сборов.

Но многое в данном вопросе зависит от выбранной ИП системы налогообложения.

По системам налогообложения

Режим выбранного налогообложения напрямую влияет на сроки платежей. Начисляют налоги на уже заработанные финансовые средства или на запланированные. Когда предприниматель занимается деятельностью, приносящей нерегулярный доход, ему разумнее выбрать систему, предусматривающую отчисления по факту получения прибыли. Это упрощенка, общая система налоговых сборов и единый сельхозналог.

При упрощенке бизнесмен платит 6 процентов от полученной прибыли. В этом случае, когда нет прибыли в отчетный период, то и платить налог не нужно. Авансовые платежи здесь предусмотрены. Чтобы работать по упрощенной системе, у предпринимателя не должно быть больше ста работников и годовая выручка не может превышать восьмидесяти миллионов рублей. Согласно статье 346.21 НК РФ, авансовые платежи совершаются 25 числа последующего месяца после истекшего периода.

Основная система налогообложения ограничения на предпринимателя не накладывает. Здесь придется отчислять в налоговую службу НДС 18-процентный, 10-процентный налог или не платить его вовсе. А НДФЛ составит 13 процентов. Для иностранных коммерсантов налог составит 35 процентов. Как НДФЛ, так и НДС привязаны в этой системе к сумме полученной прибыли. Если прибыли нет, то и платить сбор не нужно.

Единый вмененный доход и патентная система предусматривают фискальные платежи всегда, даже в те периоды, когда прибыли нет. Налоговая служба вводит базовый тариф, которые ориентируется на предполагаемую прибыль по тому или иному виду деятельности.

Патент приобретается на определенный срок, и его стоимость зависит от города, вида выбранной деятельности и длительности срока. Сотрудников при патентной системе должно быть не больше пятнадцати человек. Порядок уплаты здесь регулируется статьей 346.51 НК.

Сумма ЕНВД просчитывается сотрудниками налоговой инспекции по специальной формуле. Платеж предприниматель должен делать за один квартал, начиная сразу после регистрации ИП.

Предпринимателю необходимо знать, с какого момента надо платить налоги. Это убережет его от проблем с сотрудниками налоговой инспекции. Патент оплачивается не позднее чем через 25 дней с момента его активации. А при едином вмененном доходе отчисляются денежные средства не позже 25 числа первого месяца после окончания отчетного квартала, о чем говорит статья 356.32 Налогового кодекса России. Если произошла просрочка платежа, то налоговые инспекторы начисляют пени, согласно установленным нормам. Открытие бизнеса – это всегда взаимодействие с налоговой службой, и хорошо, если оно честное и открытое.

При каких условиях и с какого момента ИП начинает платить налоги?

Перед каждым вновь зарегистрированным индивидуальным предпринимателем встает вопрос, с какого момента ИП начинает платить налоги. Минфин утверждает, что налоговые обязательства возникают сразу после регистрации и постановки на учет в контролирующих органах. ФНС поясняет, что уплата отчислений в бюджет осуществляется только по полученным доходам. Периодичность и объем уплачиваемого фискального сбора зависят от выбранной системы налогообложения.

Налоги на фактически полученные доходы

То, с какого момента ИП начинает платить налоги, зависит от режима, по которому предприниматель будет их вносить в казну. Налоги могут начисляться на фактически полученные доходы либо на суммы, которые планируется заработать. Если от осуществления предпринимательской деятельности ожидается нерегулярная выручка, то лучше выбрать такой фискальный режим, при котором отчисления в бюджет осуществляются лишь по факту извлечения прибыли. К таким режимам налогообложения, по которым плата в казну вносится только при факте достижения прибыли, относятся: упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) и общая система налогообложения (ОСНО).

При УСН индивидуальный предприниматель обязан уплачивать 6% от фактически заработанных в отчетном периоде денег либо 15% от доходов за вычетом расходов. Если затрат ожидается немного, то лучше выбрать ставку 6%. Если же вложений ожидается больше, чем 60% от оборотов, то лучше выбрать ставку 15%. Следует не забывать, что расходами признаются только те затраты, которые были произведены с целью извлечения прибыли и имеют документальное подтверждение (счета, акты, накладные).

Если на УСН нет прибыли в отчетном периоде, то в нем не будет и авансовых платежей. Применение УСН имеет некоторые ограничения для предпринимателей: количество наемных работников не должно превышать 100 человек, а годовая выручка – 79,74 млн рублей.

ОСН не имеет никаких ограничений для бизнесменов. При ее применении ИП должен платить НДС в размере 18%, 10% или 0% и НДФЛ в объеме 13%. Нерезиденты РФ должны платить НДФЛ в размере 35% от прибыли. Объем НДФЛ и НДС зависит от суммы полученного достатка. Если такового нет, то и платить отчисления в бюджет не нужно.

ЕСХН уплачивается в расчете 6% от фактически извлеченных доходов за вычетом расходов. В данном случае выручка от сельскохозяйственных товаров должна составлять не менее 70% от всех заработанных денег.

Срок после регистрации, когда ИП платить налоги, наступает в периоде, следующем за расчетным для выбранного режима налогообложения. Учитываются данные от даты постановки на учет в контролирующих органах.

Налогообложение возможных доходов

При режиме единого вмененного дохода (ЕНВД) и патенте (ПСН) фискальные отчисления осуществляются всегда, даже при условии отсутствия прибыли.

Базой для налогообложения служит размер возможного заработка.

Использование патента подразумевает уплату фиксированного платежа вне зависимости от осуществления фактической деятельности. Сумма платы за использование патента зависит от региона осуществления деятельности и ее разновидности. ПСН имеет ограничение: количество наемных работников не должно превышать 15 человек.

Объем отчисления в бюджет при ЕНВД рассчитывается контролирующим органом по сложной формуле от суммы возможного заработка. Фискальные отчисления подлежат уплате даже при условии отсутствия фактической предпринимательской деятельности. Расчет платежа осуществляется за квартал с момента постановки ИП на налоговый учет.

Очень важно знать, после регистрации ИП когда нужно платить налоги от предпринимательской деятельности. Патент оплачивается не позднее чем через 25 дней от начала его действия. При ЕНВД отчисления делаются не позднее 25 числа месяца, который идет после отчетного квартала. Согласно Налоговому кодексу РФ, на сумму просроченного фискального платежа, подлежащего уплате, начисляется пеня.

С какого момента ИП начинает платить налоги? С момента регистрации или с момента получения прибыли?

Ответы юристов

Налоговые обязательства возникают сразу после регистрации и постановки на учет в контролирующих органах. Если у Вас за данный период не было доходов то подаете 0 декларацию о доходах.

НК РФ Статья 44. Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога, сбора, страховых взносов

1. Обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных настоящим Кодексом или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Читать еще:  Как закрыть ООО без налоговой проверки

2. Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора.

ИП начинает платить налоги по окончании налогового периода-в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Все зависит от выдранной системы налогообложения.

Но в ПФР, ФСС, ФФМС платить должен сразу и не имеет значения величина дохода, есть он или его нет.

Кто-то спрашивал тут контактные данные сервиса, который помог мне разобраться с бумагами по регистрации ИП. Вот держите https://mnogocifr.ru!

Вопрос № 5999612

Иммигрант платить налог.

Иммигрант получил патент 01.09.014 и выдано до 01.09.015 г. Иммигрант платил и платить налог по Госстандарту. Теперь говорят вышел новый закон и те патента не действительны и надо получать новый патент! Скажите пожалуйста, действует ли его старый патент до окончание срока или надо ему все таки получить новый патент?

Ответы юристов

Имеют место разъяснения, что срок старого патента действителен до момента его окончания. Но его нельзя продлевать. Но УФМС требует новый патент. Так что, получайте новый.

Вопрос № 15269306

Кто платит налог?

Кто платит налог при договоре оказания услуг?

Ответы юристов

Если такой договор заключен с физическим лицом, не являющимся ИП или лицом, занимающемся частной практикой (например, частные адвокаты, нотариусы, оценщики), исчислять и удерживать НДФЛ с выплат по этим договорам нужно всегда.

Удержать НДФЛ должен будет налоговый агент.

Вопрос № 15269375

Да, договор заключен с физическим лицом, не являющимся ИП и работающим удалённо, на фрилансе. Налоговым агентом является организация, которая оплачивает услуги фрилансера?

Ответы юристов

Организация является налоговым агентом и должна удержать и перечислить НДФЛ.

Вопрос № 12792448

Пенсионеры платят налоги.

Ответы юристов

Уважаемая Марина Александровна, при достижение пенсионного возраста пенсионер освобожден от уплаты налога на имущество, остальные налоги должны платить.

Всего хорошего, удачи вам.

Пенсионеры платят в обязательном порядке налог на землю, если она есть в собственности По налогам на транспорт и имущество существует льгота, которая носит заявительный характер.

Вопрос № 14669297

Не платил налоги.

Ответы юристов

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)» от 31.07.1998 N 146-ФЗ

(ред. от 03.08.2018)

(с изм. и доп., вступ. В силу с 03.09.2018)

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.

Налоги и платежи ИП в 2020 году

Все налоги и платежи для индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре основные категории:

  1. Фиксированные страховые платежи «за себя».
  2. Налоги и страховые взносы с зарплаты работников.
  3. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения.
  4. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Страховые взносы ИП «за себя»

Индивидуальный предприниматель должен уплачивать страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи) при любой системе налогообложения, даже если он не ведет никакой деятельности и не получает никакой прибыли. Если ИП работает один (без наемных работников), то платить отчисления он должен только «за себя».

В течение 2020 года предпринимателю необходимо произвести 2 платежа:

Также индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2020 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов, превысивших эти 300 000 рублей до 1 июля следующего года.

Подробнее смотрите на странице про фиксированные платежи ИП.

Налоги и взносы с зарплаты работников

Индивидуальный предприниматель может нанимать работников по трудовым и гражданско-правовым договорам (договор подряда, договор на оказание услуг и другие, для разовой работы или работы, не требующей выполнения внутреннего распорядка).

Важно понимать, что нанимая к себе работника, ИП берет на себя дополнительные расходы и обязанности:

  • Исчисляет и удерживает НДФЛ с доходов выплачиваемых своим сотрудникам. Один раз в месяц (на следующий день после выплаты заработной платы) индивидуальный предприниматель обязан перечислять НДФЛ по ставке 13% в пользу налоговой инспекции, выступая в роли налогового агента.
  • Платит страховые взносы. Отчисления за работников платятся каждый месяц, исходя из размера тарифов страховых взносов, умноженных на заработные платы сотрудников.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

О том, как узнать о долгах по налогам читайте здесь.

Обратите внимание, с 2017 года все страховые взносы, как фиксированные, так и за работников, уплачиваются по реквизитам ФНС РФ. Связано это с переходом администрирования страховых взносов в введение Федеральной налоговой службы с 2017 года.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

Всего для индивидуальных предпринимателей предусмотрено шесть налоговых режимов (один общий и четыре специальных):

  1. Общая система налогообложения – ОСН;
  2. Упрощенная система налогообложения – УСН;
  3. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  4. Патентная система налогообложения – ПСН;
  5. Единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.
  6. Налог на профессиональный доход – НПД(новый режим, действует в 23 регионах).

Более подробно ознакомиться с каждым действующим в России налоговым режимом вы можете на этой странице.

Дополнительные налоги и платежи ИП

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ).
  • Водный налог за использование водных объектов.

ИП, имеющие специальные разрешения и лицензии, помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами.
  • Сборы за пользование объектами животного мира.
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание: дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится индивидуальный предприниматель.

О том, как оплатить налоги и взносы онлайн, читайте здесь.

Выбор системы налогообложения и оплата налогов после регистрации ИП

Индивидуальным предпринимателям при регистрации доступно пять видов налогов (систем налогообложения): ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. По умолчанию все предприниматели и юридические лица пользуются общей системой налогообложения (ОСНО). На нее не нужно переходить – это происходит автоматически сразу после регистрации. ОСНО не является самой выгодной системой, поэтому многие ИП переходят на другие схемы. Сделать это можно непосредственно при регистрации, в течение некоторого времени после получения свидетельства, а также с нового отчетного периода (года). Проще всего перейти на УСН, патентную систему, ЕНВД или ЕСХН непосредственно при регистрации. Для перехода на выходную схему расчета налогов при регистрации предпринимательства необходимо написать и подать соответствующее заявление.

Читать еще:  Венчурная компания

Когда начинать платить налоги при регистрации ИП?

Почему-то считается, что налоги индивидуальный предприниматель обязан платить со дня регистрации. На деле сам факт регистрации еще не обязывает человека делать отчисления в ФНС. Вы можете рассчитывать налог и перечислять его в инспекцию только с момента получения первой прибыли (или дохода). Как и делали раньше, будучи физическим лицом.

Исключение есть. Налог на ИП платится с момента регистрации только в том случае, если вы выбрали ПСН. Патентная система налогообложения подразумевает под собой покупку патента и дальнейшее его использование для предпринимательской деятельности. Сам патент освобождает предпринимателя от ведения отчетности.

Увы, налогами обязательства индивидуального предпринимателя после регистрации ИП не ограничиваются. Вам необходимо делать взносы во внебюджетные фонды – ПФР и ФФОМС. Их нужно делать обязательно вне зависимости от того, ведете ли вы деятельность, получаете ли прибыль, наняли ли сотрудников или нет. Отчисления в ПФР формируют вашу будущую пенсию, а взносы в ФФОМС обеспечивают медицинское обслуживание. Минимальная сумма отчислений в фонды на 2015 год составляла чуть больше 22 тысяч рублей. Эту сумму нужно перечислять раз в год.

Освободиться от отчислений в фонды можно в случае, если:

  • вы ушли служить в армию;
  • вы ухаживаете за инвалидом первой группы или человеком старше 80 лет;
  • вы ухаживаете за ребенком до 1,5 лет или ребенком-инвалидом.

В остальных случаях вы обязаны делать эти отчисления. Впрочем, сумма не так уж и велика – на налоги после регистрации ИП будет уходить больше. Особенно в том случае, если вы не перейдете на льготную систему своевременно.

Какие налоги будут при регистрации ИП?

При регистрации ИП вам доступны следующие виды налогов:

  • ОСНО

Основная (или общая) система налогообложения включает в себя комплекс налогов, которыми облагается ИП с момента регистрации. Если предприниматель не выбрал какой-либо из спецрежимов, он будет платить именно по ОСНО. Эта система включает в себя:

  1. НДС (0-18%);
  2. Налог на доходы физических лиц (13% для налоговых резидентов России);
  3. Налог на имущество физических лиц (до 2%).

Налоговым резидентом считается гражданин, который провел на территории России больше 183 дней в году. Если большую часть времени он находился за пределами страны и, соответственно, вел там деятельность, он не считается резидентом и облагается налогом по ставке в 30%.
Из налога на доходы можно вычитать взносы во внебюджетные фонды, а также расходы, подтвержденные документально. Расходы должны быть направлены на увеличение прибыли.

ОСНО – не самая лучшая система оплаты налогов после регистрации ИП, однако она доступна всем предпринимателям без исключения. Вы можете вести любую деятельность. Впрочем, если она позволяет применять из спецрежимов, лучше перейти на него сразу. Вы сэкономите массу средств.

  • УСН

УСН (упрощенная система обложения налогами) доступна при регистрации ИП и ООО. Большая часть предпринимателей пользуется именно «упрощенкой».

Существуют две разновидности УСН:

  • УСН – Доходы. В данном случае достаточно отчитываться только по полученным в результате деятельности доходам. От их суммы высчитывают 6%. Это удобное решение, если у вас почти нет расходов и вы, к примеру, оказываете услуги населению.
  • УСН – Доходы минус расходы. В данном случае процентная ставка вырастает до 15%, однако налогом облагается исключительно прибыль – то есть сумма доходов, из которой вычли все расходы. Это удобно, если вы, например, ведете торговлю и тратитесь на покупку товаров. Кроме того, региональные власти имеют право снижать процентную ставку до 5%.

Как оплачивать налоги после регистрации ИП по второй схеме, если расходы оказались выше доходов? В данном случае действует единая ставка в размере 1% с полученных доходов, то есть даже если вы работаете себе в убыток, от налогов при регистрации ИП вас не освобождают.

Виды расходов, которые можно учесть при расчете налога по «упрошенке», прописаны в перечне ст. 346.16 Налогового кодекса РФ.
На «упрощенке» может работать большинство индивидуальных предпринимателей. Нельзя переходить на УСН, если:

  • число сотрудников – больше 100 человек;
  • доходы за 2020 год – свыше 79,74 млн. рублей;
  • вы занимаетесь производством подакцизных товаров или добычей полезных ископаемых.

Во всех остальных случаях вы вправе перейти на упрощенную схему уплаты налогов сразу после регистрации ИП.

  • ЕНВД

ЕНВД или вмененный налог – спецрежим, который можно применять только в отношении определенных видов деятельности. С их списком вы сможете ознакомиться в статье 346.26 НК РФ. Однако вам необходимо уточнить возможность применения ЕНВД в своем регионе в индивидуальном порядке, так как местные власти могут ограничить список видов деятельности или вовсе запретить «вмененку» на территории региона.

ЕНВД рассчитывают на один месяц по такой формуле: 15% БД ФП К1 К2. Под БД подразумевается базовая доходность (см. таблицу в ст. 346.29), под ФП – физический показатель, под К1 и К2 – дополнительные коэффициенты, устанавливаемые Правительством РФ и региональными властями. Каждый год эти коэффициенты меняются.

Таким образом, ЕНВД подразумевает выплату четко фиксированной суммы, которая не зависит от ваших реальных доходов и расходов. Это может быть выгодно в определенных случаях. Отчетный период по «вмененке» равен кварталу. Когда платить такой налог, зависит от момента регистрации ИП или перехода в спецрежим. Вы должны оплатить его не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Как и в случае с УСН и ОСНО, вы можете исключить из суммы взносы во внебюджетные фонды. Учтите, что полностью вычесть эти взносы можно только в том случае, если вы не нанимаете сотрудников. При найме работников вы имеете право вычесть не более 50% от взносов за каждого сотрудника. Взносы за себя из налога не вычитаются.

  • ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог при регистрации физ. лица в качестве ИП доступен только в том случае, если ваша деятельность связана с сельским хозяйством. Это может быть производство, переработка и продажа сельхозпродукции. К ней относятся не только продукты животноводства и земледелия, но и, к примеру, рыба. ЕСХН можно пользоваться только в том случае, если доход от реализации такой продукции превышает 70% от общей суммы. Если вы производите или продаете подакцизные товары, пользоваться таким спецрежимом вы не имеете права.

При регистрации индивидуального предпринимателя, который будет заниматься сельским хозяйством, налоги и платежи будут рассчитываться по льготной ставке. Расчет осуществляется по той же схеме, что в системе УСН (Доходы минус расходы). Налоговая ставка составляет 6%. Как и в других режимах взносы в фонды можно отнести к расходам.

  • ПСН

Патентная система налогообложения доступна только предпринимателям. Юридические лица покупать патенты не имеют права. Это единственный тип налога, какой придется платить сразу после регистрации ИП. Грубо говоря, вы покупаете патент (право заниматься определенным видом деятельности) и освобождаетесь не только от необходимости платить налоги, но и от обязанности вести отчетность. Впрочем, переход на ПСН не равнозначен полному освобождению от уплаты налогов – как при регистрации ИП, так и при наступлении следующего отчетного периода вы делаете взнос, покупая патент.

Читать еще:  Взаимозачет между организациями

ПНС доступна предпринимателям, вид деятельности которых входит в перечень, размещенный в ст. 346.43 НК РФ. Перечень могут расширить местные власти. Есть и другие ограничения:

  • число сотрудников не должно превышать 15 человек;
  • годовой доход должен составлять не более 60 млн. рублей.

Патент выдают на срок до 12 месяцев в рамках одного календарного года. Вы можете купить его как на 1 месяц, так и на год вперед. Патент действует в одном регионе (исключение – транспортные услуги при условии, что договора заключаются в регионе выдачи патента) и только на один вид деятельности. Вы можете приобрести сразу несколько патентов.

Нужно ли платить такой налог при регистрации ИП сразу? Нет. Если вы покупаете патент на 1-6 месяцев, вы должны внести деньги в течение 25 дней с момента начала деятельности. Если патент действует больше, часть суммы вносится в течение первых 25 дней, а вторая часть – не позднее чем за 30 до окончания срока действия.

Никаких отчетов по налогам при регистрации ИП с ПСН не требуется. Расходы не учитываются, следовательно, вы не сможете исключить из суммы страховые взносы. Однако для держателей патентов ставки по взносам в фонды могут быть снижены.

Стоимость патента рассчитывается из среднего показателя доходности по выбранному виду деятельности. Чем выше предполагаемый доход, тем дороже будет сам патент.

Какой налог выбрать при регистрации ИП?

Перед тем, как выбрать налоги при регистрации ИП, изучите статью 346 Налогового кодекса. В ней указаны основные данные по специальным режимам налогообложения, а также виды деятельности, при которых доступны те или иные системы. Обратите особое внимание на региональные постановления.

Обратите внимание, что налоги не нужно платить со дня регистрации ИП. У вас будет время на то, чтобы выбрать лучшую систему и отладить ведение отчетности.

Распространенные вопросы предпринимателей

1) Какой налог по умолчанию используется при регистрации ИП?

Как и в случае с ООО, предпринимателей автоматически переводят на ОСНО. Если условия общей системы вас не устраивают, напишите заявление. Это помогут сделать в компании «Ригби».

2) Возможно ли освобождение от налогов при регистрации ИП?

Если это не ЕНВД и не патент, вы можете получить освобождение от уплаты налогов при регистрации ИП до момента получения первых доходов. От страховых взносов освобождаются только лица, проходящие срочную службу в армии, ухаживающие за детьми до 1,5 лет, детьми-инвалидами, взрослыми инвалидами 1 группы и пожилыми людьми.

3) Что делать, если вы занимались предпринимательской деятельностью без регистрации и не оплачивали налоги?

За такую деятельность, если это обнаружат, на вас будут наложены штрафы. Но практика показывает, что прежнюю деятельность частных предпринимателей после регистрации не проверяют досконально, следовательно, и налоги можно будет платить только после получения свидетельства.

4) Где платить налоги?

Все налоги ИП платит в городе регистрации. Впрочем, если у вас есть соответствующие реквизиты, делать это вы можете в любом другом месте с помощью банковского перевода.

5) Какие налоги должен платить ИП после регистрации?

Налог на доходы – не единственное, о чем нужно будет подумать. При регистрации работников ИП обязан оплачивать налоги и за них. Это стандартные 13% и отчисления в ПФР и ФСС.

Ответим на все вопросы о регистрации ИП

Не взирая на физлица

До декабря гражданам нужно заплатить налоги на имущество, на землю, а также транспортный налог. Их платит огромное число людей — собственники квартир, комнат, домов, земельных участков и транспортных средств.

Физлицам все эти налоги начисляются налоговой инспекцией на основании данных об имуществе. Учитываются сведения об имуществе, кадастровой стоимости земли и строений, мощности двигателя автомобиля, периоде владения, коэффициентах, ставках, вычетах и льготах.

Суммы к оплате указаны в налоговых уведомлениях. Это не рекомендуемые, не добровольные, а обязательные платежи, которые следует платить в срок. После 1 декабря начисления становятся задолженностью, кроме того, будут начисляться пени.

В этом году в налогообложениях имущества физлиц снова произошли изменения.

По транспортному налогу отменен вычет в размере платы за вред, который дорогам федерального значения причиняют большегрузы (автомобили с разрешенной максимальной массой свыше 12 тонн), появился беззаявительный порядок предоставления льгот, расширился перечень автомобилей, за которые будет начислен повышенный коэффициент («налог на роскошь»).

По земельному налогу вводится вычет, уменьшающий налог на кадастровую стоимость 600 квадратных метров по одному земельному участку для предпенсионеров, а также применяются новые результаты государственной кадастровой оценки земель, вступившие в силу с 2019 года (с ними можно ознакомиться, получив выписку из ЕГРН — Единого государственного реестра недвижимости). Последнее касается и налога на имущество физлиц.

Кроме того, по налогу на имущество физлиц появилась льгота, освобождающая предпенсионеров от уплаты налога в отношении одного объекта определенного вида (жилого дома, квартиры, комнаты, гаража и т.п.), который не используется в предпринимательской деятельности.

Все налоговые уведомления, где содержится начисленная сумма имущественных налогов, должны были прийти плательщикам до 1 ноября. Их можно получить тремя способами — в личном кабинете (на сайте Федеральной налоговой службы или в мобильном приложении) по почте или непосредственно в налоговой инспекции.

Налоговое уведомление может быть не получено, если у плательщика есть льготы или вычеты, полностью освобождающие от уплаты налога; если общая сумма начисленных имущественных налогов составила меньше 100 рублей; если оно пришло в личном кабинете, но пользователь не направлял налоговикам запрос на получение уведомления именно на бумажном носителе. На портал Госуслуг налоговые уведомления не приходят вообще.

Если уведомление не пришло до 1 ноября, нужно или обратиться непосредственно в свою налоговую инспекцию, или известить об этом налоговиков через личный кабинет. Те же самые пути коммуникации — если, по мнению плательщика, в уведомлении содержится неактуальная или некорректная информация об объекте имущества или его владельце (в том числе о периоде владения облагаемым объектом, налоговой базе, адресе).

В этом случае инспекции понадобится время на проверку оснований для возможного перерасчета. При наличии оснований для перерасчета налогов и формирования нового уведомления налоговая инспекция не позднее 30 дней (в исключительных случаях указанный срок может быть продлен не более чем еще на 30 дней) обнулит ранее начисленную сумму налога и пеней. После будет сформировано новое налоговое уведомление с указанием другого срока уплаты налога, оно будет или отправлено плательщику, или размещено в личном кабинете на сайте ФНС.

С прошлого года к налоговым уведомлениям больше не прилагаются заполненные квитанции. Есть только реквизиты для оплаты и УИН — уникальный идентификационный номер. По УИН платить налоги можно на портале госуслуг — через сервис «Оплата по квитанции».

Также налоги можно платить через личный кабинет на сайте ФНС или в мобильном приложении (банковской картой или через системы мобильных платежей), через сервис «Заплати налоги» на сайте ФНС, а также в своем интернет-банке или непосредственно в банковском отделении по реквизитам, указанным в уведомлении.

Заплатить налоги можно не только за себя, но и за третьих лиц.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector