Какую налоговую отчетность сдавать предпринимателю в 2018 году

Какую налоговую отчетность сдавать предпринимателю в 2018 году

Какую отчетность сдает ИП в 2018 году?

Перечень отчетности для предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения

Какие отчеты и расчеты обязан индивидуальный предприниматель в 2018 году? Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:

1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;

2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;

3) Отчеты по прочим налогам;

4) Отчеты в статистику.

Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.

Система налогообложения для ИП

Вид отчетности

Сроки подачи отчетности для ИП

ОСНО – общепринятая система налогообложения

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.

Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года.

По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года.

Декларация по ЕНВД

По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Декларация по ЕСХН

По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2017 год подается не позднее 2 апреля 2018 года.

Отчеты сдавать не надо

Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.

Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.

Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:

– фонд социального страхования.

Список отчетов в ИФНС:

1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.

2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.

4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

Список отчетов в ПФР:

1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.

2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.

Отчеты в ФСС:

1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.

Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:

– Декларацию по водному налогу,

– Декларацию по акцизам,

– Декларацию по НДПИ,

– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,

– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,

– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,

– Расчет платежей за пользование недрами.

Отчеты в статистику

Сдавать статистическую отчетность обязаны:

1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,

2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».

Как предпринимателю сдать годовой отчёт за 2018 год без ошибок?

Актуальность этой темы бесспорна, т.к. бухгалтеры уже сдают годовую отчетность предприятий, а предприниматели задаются вопросом о сроках и видах отчетности, необходимой к сдаче. В данной статье я постаралась наглядно структурировать отчетнность в зависимости от вида предпринимательской дестельности и его организационно-правовой формы, а также распределить сдачу отчетности в виде таблицы, чтобы ИП и начинающие бухгалтеры не пропустили сроки сдачи отчетов.

Обзор изменений по годовой отчетности за 2018 год

Рассмотрим основные изменения в налоговой отчетности за 2018 год

  1. Увеличена предельная база по страховым взносам в 2018 году. Она составляет:
    • На обязательное пенсионное страхование – 1 021 000 руб.
    • Обязательное социальное страхование – 815 000 руб.
  2. Материальная выгода облагается НДФЛ. Доход, полученный в виде экономии на процентах с займов или кредитов от компаний или ИП, облагается НДФЛ.
  3. Продажа лома и отходов черных и цветных металлов облагается НДС с 1 января 2018г. Продавец металлолома обязан составлять счета-фактуры.
  4. С 1 января 2018 года вклады от любых участников организации освободили от налога на прибыль.
  5. Изменились формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
  6. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение сотрудник может получить теперь и у ИП с лицензией.
  7. С 2018 по 2022 годы туристические компании, ведущие деятельность на Дальнем Востоке не платят налог на прибыль.
  8. Размер страховых взносов ИП с января 2018 года не привязан к МРОТ, а установленны в фиксированных суммах.
  9. С 1 января 2018 года ИП на ЕНВД и патенте, могут уменьшить сумму налога на стоимость онлайн кассы, зарегистрированной в ИФНС в 2018 году.
  10. Сумма лимита доходов для работы на УСН увеличен и не должен превышать 150 млн руб.

Что и кому сдавать

Напомним, что формы отчетов варьируются в зависимости от вида предпринимательской деятельности, наличия наемных сотрудников, организационно-правовой формы (ООО, ИП и т.д.), а также наличия имущества на балансе предприятия. ИП, в отличие от ООО, не обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность.

Если же у ИП имеются сотрудники, то он обязан, как и ООО, сдавать отчетность, связанную с кадрами и начислением заработной платы.

Для того, чтобы не собирать информацию по интернету, я решила составить шпаргалку для ИП и ООО с перечнем необходимой к сдаче отчетности.

Отчетность ИП на УСН без сотрудников:

  1. Сдача декларации по УСН (Доходы, или Доходы-Расходы)
  2. Ведение книги учета доходов и расходов (КУДиР) (предоставляется в ИФНС только при ее запросе)

Для УСНщиков на 6% КУДиР тоже необходимо вести, но делать записи только в части доходов.

Книга распечатывается и прошивается, а вот заверять в налоговой инспекции ее с 2013г. не нужно.

Не забывайте, что непосредственно сумму налога на УСН 6% можно уменьшать на оплаченные страховые взносы в том периоде, за который считается налог:

  • На 100% суммы взносов — ИП без наемных работников
  • На 50% суммы взносов- ИП с наемными работниками

Отчетность ИП на ЕНВД без сотрудников:

  1. Сдача декларации по ЕНВД (ежеквартально)

Сумму налога ЕНВД можно уменьшать на оплаченные страховые взносы:

  • На 100% суммы взносов — ИП без наемных работников
  • На 50% суммы взносов- ИП с наемными работниками

Отчетность ИП при совмещении ЕНВД и УНС:

  1. Декларация ЕНВД (ежеквартально)
  2. Декларация УСН (раз в год)
  3. Ведение КУДиР

В данном случае, уменьшайте налог на сумму страховых взносов пропорционально полученным доходам на каждом режиме.

ИП на патенте без работников:

  1. Ведение КУДиР

Никакие декларации сдавать не нужно, а предоставить книгу учета доходов и расходов (которая заполняется только в части доходов у ИП на патенте) необходимо будет по требованию ИФНС. За ее отсутствие ИП оштрафуют на 200,00 рублей.

ИП на ОСНО без работников:

  1. Декларация 3-НДФЛ
  2. Декларация 4-НДФЛ (Декларация о будущих прибылях сдается практически всеми ИП на ОСНО)
  3. Декларация НДС
  4. Ведение Книги покупок и Книги продаж
  5. Декларация НДПИ (при наличии основания)
  6. Налог на акцизы (при наличии основания)
  7. Декларация по водному налогу (при наличии основания)

Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД, то перечень отчетности будет такой же, как и при ОСНО, но с добавлением ежеквартальной сдачи декларации по ЕНВД.

ИП на ЕСХН без работников:

  1. Декларация ЕСХН
  2. Ведение КУДиР

Как видно, отчетность для ИП не обширная, особенно, если предприниматель не нанимал сотрудников. Для ООО перечень отчетности тот же, что и для ИП в разрезе с налоговым режимом, но, помимо этого, добавляется сдача бухгалтерского баланса, вместо 3-НДФЛ сдают декларацию по налогу на прибыль, а также ООО должны отчитываться в фонды и налоговую, если есть наемные работники.

Читать еще:  Облагаются ли дивиденды страховыми взносами

Важно! Все ИП на УСН, ЕНВД и ЕСХН должны сдавать декларацию по НДС, если они являлись налоговыми агентами, либо выставляли счета-фактуры.

Для ИП и ООО список отчетности по наемным работникам будет следующим:

  1. Сведения о среднесписочной численности работников -раз в год-
  2. 2-НДФЛ -раз в год
  3. 6-НДФЛ — ежеквартально
  4. Расчет по страховым взносам -ежеквартально
  5. Сведения о страховом стаже (СЗВ-СТАЖ) — раз в год
  6. Отчет СЗВ-М — ежемесячно
  7. Форма 4-ФСС — ежеквартально
  8. Справка — подтверждение основного вида деятельности — раз в год

Для ИП справка-подтверждение, которая определяет размер тарифа по травматизму, сдается по своему желанию.

Если в отчетном периоде не было объектов налогообложения и оборотов по банку и кассе, сдается Единая упрощенная декларация.

Куда и когда сдавать отчеты

Рассмотрим сроки и контролирующие органы по отчетности ИП и ООО без сотрудников:

Учет и отчетность ИП в 2020 году

Индивидуальные предпринимателя – это физические лица, пошедшие регистрацию в налоговой в качестве предпринимателей. Данный статус позволяет гражданину заниматься предпринимательской деятельностью в РФ и получать от нее доход. Однако за то, что государство позволяет физическому лицу это делать, нужно уплатить определенные налоги и сдать минимальную отчетность. Какие отчеты сдает ИП в 2017 и 2018 году с работниками и без них? Какой учет нужно вести?

ИП – это не организация. Последняя является юридическим лицом и имеет значительно больше обязательств перед государством, чем физлицо предприниматель.

Что ИП можно не делать:

  • можно не вести бухгалтерский учет;
  • можно не составлять проводки;
  • можно не заполнять бухгалтерскую годовую отчетность.

То есть предпринимательская жизнь ИП значительно проще. При этом у ИП всегда есть выбор – вести бухучет или не вести. У организаций такого выбора нет.

Что ИП нужно делать:

  • разработать налоговую политику;
  • вести налоговый учет в зависимости от системы налогообложения;
  • учитывать необходимые показатели для расчета налога;
  • сдавать налоговую отчетность, декларации;
  • вести кассовую документацию, если есть наличные расчеты;
  • готовить и сдавать статистическую отчетность, если предприниматель отобрана Росстатом для этого.

Расчет страховых взносов для ИП за себя за 2018 год – новые правила.

Какой учет ведут ИП без работников

Как выше было сказано, индивидуальному предпринимателю можно не вести бухгалтерский учет, но обязательно организовать налоговый учет. На последний напрямую влияет налоговый режим, выбранный физическим лицом. Для грамотной организации нужно сформировать налоговую учетную политику, в которой следует пояснить принципы учета различных показателей, отметить учетные регистры, которые будут применять в учетной деятельности.

Главная задача ИП – организовать налоговый учет у себя таким образом, что правильно учесть все необходимые показатели и верно проводить расчет налоговой нагрузки.

Что включает в себя налоговый учет ИП в зависимости от системы налогообложения:

  1. если система общая, то заполняется КУДиР – специальная книга, учитывающая доходные и расходные показатели, включая НДС;
  2. если система упрощенная, то возможен вариант, когда платится 15 %-тов от разности доходов и расходов и 6 %-тов от доходов без учета расходов. В первом случае нужно в специальной учетной сводной книге учитывать доходы/расходы, во втором случае достаточно учесть только доходы;
  3. если система вмененная, то доходы/расходы не нужно учитывать, необходимо организовать учет физических показателей, зависящих от деятельности – это могут быть метры, если речь идет о торговых площадях и розничной торговле, транспортные единицы, если деятельность связана с передвижением ТС или иной показатель;
  4. если система патентная, то учитывать нужно доходы, для чего заполняется сводная учетная книга, в расчете налоговой нагрузки учитываемые в книге показатели не участвуют, однако для контроля присутствия права на применение патента нужно доходы считать.

Отчетность ИП без работников в 2017 – 2018 году

Бухгалтерскую отчетность индивидуальные предприниматели не сдают. Статистическую отчетность нужно заполнять только по запросу Росстат. Если ИП отобран по каким-либо показателям, то Росстат направит уведомление об этом, можно самостоятельно поинтересоваться, входит ли конкретный предприниматель в выборку за прошедший год.

Список отчётности ИП 2018 года: перечень отчетов, какие виды сдавать?

Окончательные даты приема по некоторым документам, которые входят в список отчетности ИП 2018 года, были изменены по сравнению с предыдущим годом. Некоторые отчеты были отменены, их заменили другими. Рассмотрим всю отчетность для самостоятельных бизнесменов вместе с нововведениями, которые ожидают не только предприятия, но и ИП в 2018 году.

Перечень изменений в 2018 году

Какую отчетность предоставляет ИП в 2018 году, какие ее ожидают изменения:

документация для ПФР, ФФОМС и ФСС теперь отправляется в ФНС;

крайние даты сдачи станут другими;

социальный взнос для себя увеличится;

появятся новые отчеты для ИП с работниками;

станет обязательной новая форма 6-НДФЛ;

переход на онлайн-кассы.

Узнайте стоимость услуг по сдаче отчетности ИП

Основная часть изменений коснется ИП, которые имеют штат сотрудников. Те, кто работает самостоятельно, изменений состава отчетности ИП в 2018 году почти не заметят. Разве что смена реквизитов счета для социального сбора.

Выясним, какие отчеты сдает индивидуальный предприниматель 2018 г. на ОСНО. На основе календаря бухгалтера, который нужно применять компаниям на основной системе налогообложения, можно рассмотреть сроки для ИП на УСН. Проще всего придется ИП без работников на УСН: для них отчетность минимальная.

Отчетность для ИП на УСН без работников

Если у ИП нет работников, да еще работает он на УСН, то это самый простой вариант. Многие обходятся без бухгалтера, а сдают все документы сами, уточняя в интернете, какие отчеты предоставляет ИП в 2018 году. В остальных случаях помощь бухгалтера не помешает, часто без нее вовсе не обойтись: настолько сложна и запутанна для неспециалиста документация для контролирующих органов.

Какие отчеты ИП сдавать в 2018 году в этом случае:

социально-страховое перечисление за себя. В 2018 году его заменит ЕССС, но суть останется прежней. Метод расчета тоже не изменится, это фиксированный платеж. Но так как МРОТ станет больше, то и платеж тоже. Можно внести платеж по частям, поквартально или уплатить всю сумму за год единоразово, но не позднее 31 декабря. Так как в 2018 году 31 декабря приходится на нерабочий день, то срок оплаты по этому виду отчетности ИП 2018 переносится на первый рабочий день 2018 года. Но откладывать оплату не рекомендуется;

налоговая декларация по упрощенной форме. Сдать ее нужно не позднее 2 мая. Здесь тоже крайний срок сдачи документов для отчетности ИП 2018 – конец апреля, но он переносится из-за выходных.

Что сдавать предпринимателю на упрощенке с работниками?

На упрощенке, если в штате есть сотрудники, нужно предоставить те же бумаги (отчет по доходам и оплаченный взнос за себя лично). Какие отчеты сдает ИП в 2018 году:

информацию о количестве работников нужно сдать в ФНС не позднее 20 января. Если ИП только зарегистрировался в 2018 году, то документ сдается не позднее 20 числа следующего после получения ОГРН месяца, а потом еще раз в обычное время;

4-ФСС в фонд страхования, это расчет по травмоопасности. Сдавать нужно раз в квартал до 15 числа, как и в общем случае;

РСВ-1 тоже сдается до 15 числа, это в отчетности ИП в 2018 году документы для ПФР;

СЗВ-М нужно сдавать каждый месяц 10 числа. Эти подаваемые предпринимателями в 2018 году отчеты пока еще не применялись, форма разработана с нуля;

2-НДФЛ нужно сдать до 1 апреля в ИФНС;

6-НДФЛ сдается 4 раза в год, по итогам каждого квартала и всего года.

Для всех, кто занят в торговле, в 2018 году обязателен переход на онлайн-кассу. Некоторые виды индивидуальных предпринимателей могут получить отсрочку, некоторые – частичную материальную компенсацию за расходы на оборудование.

Состав документов на ОСН с января по март

В 2018 какие отчеты сдают предприниматели в первом квартале? Этот период характеризуется большим количеством отчетности. Нужно завершить предыдущий год, сдав во все ведомства годовые отчеты. Сроки жесткие, платежи тоже нужно выполнить вовремя, иначе можно получить существенные штрафы.

Как только завершатся новогодние праздники для работников, для бухгалтеров конец года только начнется: тут же стартует большая кампания по окончанию 2018 года: здесь их ждет самый большой список сдаваемых отчетов ИП 2018 года.

Окончание 2018 года для финансистов ожидается лишь 3 апреля, это последний день сдачи 2-НДФЛ. Еще нужно будет отчитываться перед фондами, но пока по старым правилам. Формы нового образца будут задействованы, когда понадобится формировать фиксированные отчеты ИП 2018 года.

Читать еще:  Взыскание и возмещение упущенной выгоды

В 2018 какую отчетность нужно сдавать ИП в январе:

форма СЗВ-М за декабрь предыдущего года, нужно сдать до 10 января;

4-ФСС за 2018 год, до 20 января бумажный или до 25 января электронный;

единая упрощенная декларация за 2018 год, если ИП сдает ее, тоже до 20 января;

среднесписочная численность до 20 января;

декларация по НДС до 25 января.

Для ИП на ЕНВД нужно сдать декларацию по этому налогу до 20 января.

В 2018 какую отчетность сдают ИП в феврале:

за транспортный и земельный налог по прошлому году нужно отчитаться до 1 числа;

до 15 предоставить в ПФР отчет РСВ-1 на бумаге, до 20 электронно;

форма СЗВ-М за февраль текущего года до 15 числа;

сведения персонифицированного учета, аналогично по срокам.

Какие отчеты сдают ИП в 2018 году в марте:

2-НДФЛ до 1 марта;

форма СЗВ-М за февраль текущего года до 15 марта;

декларация на прибыль, до 28 марта;

до 31 марта нужно сдать бухгалтерскую отчетность за год.

Состав документов на ОСН с апреля по июнь

В 2018 какие отчеты нужны ИП во втором квартале? Период проще, чем первый, но отчетов в нем тоже достаточно. Так, в апреле необходимо отчитаться по всем налогам на доход работников, а в мае уже нужно сдавать расчет по социальным платежам по новым правилам, которые начинают действовать в 2018 году. Каждый месяц до 15 числа или в первый рабочий день после него, если 15 приходится на выходной, нужно сдавать форму СЗВ-М в ПФР.

Какая отчетность ИП в 2018 году должна быть сдана в апреле:

до 3 числа 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год;

до 17 в ФСС следует подтвердить основной вид деятельности;

4-ФСС за 1 квартал текущего года, до 20 на бумаге и до 25 в электронном виде;

налоговая декларация за 1 квартал года до 20 числа;

до 28 также сдается декларация по доходам.

Какие отчеты ИП в 2018 году сдают в мае (их уже меньше):

до 2 мая 6-НДФЛ за 1 квартал года;

авансовый расчет по налогу на имущество;

расчет социально-страховых платежей.

В 2018 какая отчетность для ИП заготовлена в июне? Если компания работает на ежеквартальной сдаче отчетов или на годовой, то в июне ничего подавать никуда не нужно.

Состав документов на ОСН с июля по сентябрь

В 2018 какие отчеты ИП сдает в 3 квартале? Основная нагрузка по отчетам ложится на июль, когда нужно сдать большинство документов за 2 квартал года. Тем ИП, которые отчитываются за год, приходится в летнее время гораздо проще. Не следует забывать про ежемесячную подачу СЗВ-М.

Состав отчетности для ИП 2018 в июле:

до 17 – упрощенная декларация за 1 полугодие;

4-ФСС до 20 числа в бумажном виде, до 25 через интернет;

расчет НДС до 25 числа;

до 28 – декларация на прибыль за полугодие;

до 31 – форма 6-НДФЛ за полугодие, а также авансовый налог на имущество и страховой расчет.

В августе и сентябре обязательные отчеты ИП в 2018 году включают в себя только форму СЗВ-М и тем, кто ведет ежемесячную отчетность.

Состав документов на ОСН с октября до конца года

Бухгалтерские сезоны наступают на пару месяцев позже, чем обычные. Как закрытие старого года проходит у них в начале нового, так и жаркая пора наступает осенью, когда лето уже закончилось. Сколько отчетов сдает ИП в 2018, никто не считает, но конец года – время сложных отчетов. Индивидуальным предпринимателям проще, но сдавать отчетность нужно и им. Если ИП планирует перейти на УСН, то нужно уведомить налоговую службу в обязательном порядке до 31 декабря.

Перечень отчетов ИП в 2018 г., подаваемых в октябре:

до 20 октября – расчет на травматизм для ФСС (если через интернет, то до 25 числа);

декларация по НДС за 9 месяцев – до 25 числа;

до 30 – декларация на доходы;

расчет по страховым взносам – до 30;

авансовый расчет налога на имущество;

до 31 октября – расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев.

Отчеты индивидуального предпринимателя в 2018 году в ноябре и декабре состоят из ежемесячной формы СЗВ-М о застрахованных лицах, а те, кто отчитывается по налогу на прибыль каждый месяц, сдают еще и декларацию.

Остальным можно от регламентированной отчетности ИП 2018 на время отдохнуть. До конца декабря нужно завершить подачу всех отчетов, связанных со сменой объекта налогообложения или его формы.

Под конец года финансисты подводят некоторые итоги и готовятся к первым месяцам нового, когда нужно предоставлять завершающую годовую отчетность, пересматривая весь список отчетов для ИП 2018 г.

Рассчитаем предварительную цену на составление отчетности

Какую отчетность сдает ИП в 2018 году?

Перечень отчетности для предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения

Какие отчеты и расчеты обязан индивидуальный предприниматель в 2018 году? Для того, чтобы было удобнее разобраться в сложном перечне всех отчетов, мы представим информацию, которую условно разобьем на четыре группы:

1) Отчеты в зависимости от выбранной системы налогообложения;

2) Отчеты в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет;

3) Отчеты по прочим налогам;

4) Отчеты в статистику.

Давайте рассмотрим, какие виды отчетов надо сдавать предпринимателю в зависимости от системы налогообложения.

Система налогообложения для ИП

Вид отчетности

Сроки подачи отчетности для ИП

ОСНО – общепринятая система налогообложения

Декларация по НДС

По итогам каждого квартала до 25 числа месяца (включительно), следующего за отчетным кварталом. Декларация представления только в электронном виде.

Сдается после фактического появления доходов от хозяйственной деятельности в течение 5 дней после окончания месяца, в котором появились доходы.

Примечание:

На основании декларации ФНС рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ на текущий год.

Если ИП работает не первый год и значительных колебаний дохода в текущем году не планируется – форма не сдается (авансы рассчитываются по данным формы 3-НДФЛ за предыдущий период).

Если в течение текущего года произошел резкий скачок дохода (увеличение или падение более чем на 50%) – подается корректирующая декларация для перерасчета авансов по налогу

По итогам календарного года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года.

По итогам года до 30 апреля следующего года. За 2017 год подается не позднее 2 мая 2018 года.

Декларация по ЕНВД

По итогам квартала не позже 20 числа месяца, идущего за отчетным кварталом

Декларация по ЕСХН

По итогам года до 31 марта следующего года включительно. За 2017 год подается не позднее 2 апреля 2018 года.

Отчеты сдавать не надо

Далее, «разбивка» отчетов идет в зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.

Если у предпринимателя нет наемных работников, тогда он не сдает отчеты, о которых мы будем говорить ниже.

Если у предпринимателя есть наемные работники, тогда он обязан сдавать отчеты в три инстанции:

– фонд социального страхования.

Список отчетов в ИФНС:

1) Сведения о среднесписочной численности работников по итогам года. Сдавать следует по итогам года не позже 20 января, следующего за отчетным.

2) Расчет 6-НДФЛ – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

3) Сведения по форме 2-НДФЛ – сдавать следует по итогам года. Порядок и сроки представления.

4) Расчет по страховым взносам – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

Список отчетов в ПФР:

1) СЗВ-М – ежемесячная форма отчетности, которую надо представлять в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Пример заполнения СЗВ-М.

2) СЗВ-СТАЖ, ОДВ-1 – по итогам года до 1 марта года, идущего за отчетным. При подаче работником заявления о выходе на пенсию – в течение 3 дней с момента обращения лица к работодателю.

Отчеты в ФСС:

1) Расчет 4-ФСС – сдавать надо четыре раза в год, по итогам каждого квартала. Порядок представления отчета.

2) Заявление о подтверждении основного вида деятельности по итогам года – представляется раз в год. Образцы, примеры заполнения.

Предприниматель вправе вести деятельность, которая попадает под обложение иными налогами и сборами и на этом основании придется сдавать следующую отчетность:

– Декларацию по водному налогу,

– Декларацию по акцизам,

– Декларацию по НДПИ,

– Сведения и выданных разрешениях на добычу животных,

– Сведения о количестве объектов, изъятых из среды обитания,

– Сведения о выданных разрешениях и суммах сбора к уплате,

– Расчет платежей за пользование недрами.

Отчеты в статистику

Сдавать статистическую отчетность обязаны:

1) ИП, относящиеся к малому бизнесу, которые попали в выборку Росстата,

Читать еще:  Инкассация в бухгалтерском учете

2) ИП, относящиеся к среднему или крупному бизнесу. Предпринимателям органы статистики рассылают соответствующие уведомления. Проверить, должен ли коммерсант сдавать статистические отчеты, можно самостоятельно на сайте: statreg.gks.ru

Для того, чтобы разобраться, какие отчеты надо представить, советуем почитать нашу статью «Отчеты в статистику: как не получить штраф?».

Отчетность ИП: когда её сдавать и что будет, если не сдать отчеты вовремя

Вместе со статусом индивидуального предпринимателя у физлица появляется обязанность сдавать отчетность в различные контролирующие органы — в налоговую инспекцию, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Росстат. В настоящей статье специалисты веб-сервиса « Контур.Эльба » расскажут какую отчетность, когда и как сдают предприниматели, и что будет, если ее не сдавать.

Отчетность на общем режиме налогообложения

Предприниматели не часто выбирают общий режим налогообложения, потому как он достаточно сложен и требует строгого учета всех доходов и расходов (см. « Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения »). Основной налог, который ИП платят на данном режиме, это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отчетность по НДФЛ для ИП состоит из следующих форм:

  • 3-НДФЛ — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее нужно сдавать ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным;

Бесплатно подготовить и сдать 3-НДФЛ в электронном виде

  • 4-НДФЛ — налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица. Эту форму нужно сдавать в течение месяца после получения первого дохода ИП и при значительном (50 процентов и более) увеличении или сокращении дохода, который был указан в предыдущей декларации по форме 4 НДФЛ.

Существуют еще формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ . Их нужно сдавать и на общем режиме налогообложения, и на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН), но только в том случае, если ИП платит зарплату наемным сотрудникам или вознаграждения физлицам за выполненные работы или оказанные услуги. 6-НДФЛ сдается ежеквартально, а 2-НДФЛ только один раз в год. Есть еще «экзотические» формы 1-НДФЛ и 5-НДФЛ, но предприниматели по ним не отчитываются.

Бесплатно заполнить и сдать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет

На основном режиме налогообложения, помимо НДФЛ, предприниматели платят налог на добавленную стоимость. Декларация по НДС представляется ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом.

До 2014 года налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников не превышала 100 человек, могли сдавать декларации по НДС в бумажном виде. Начиная с отчетности за 2014 год, все налогоплательщики, независимо от численности персонала, должны представлять декларации по налогу на добавленную стоимость только в электронном виде (подробнее об этом читайте в статье « С 2014 года декларации по НДС можно будет сдать только через интернет »). Более того, если плательщики НДС, которые обязаны отчитываться в электронном виде, представят декларацию по НДС на «бумаге», то такая декларация не будет считаться представленной. Такое правило действует с 1 января 2015 года.

Бесплатно заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС через интернет

Отчетность на УСН, ЕНВД и патенте

Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент. Поэтому расскажем о том, какую отчетность нужно сдавать на этих режимах налогообложения.

УСН

Если вы решили работать на упрощенной системе налогообложения (см. « Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться »), то по итогам года нужно сдать налоговую декларацию . Срок ее представления для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, то все равно придется отправить так называемую «нулевую» декларацию.

ЕНВД

Если вы подавали заявление о переходе на ЕНВД (см. « ЕНВД для ИП: кто может перейти на вмененный налог и сколько придется платить »), то сдавать налоговую декларацию нужно каждый квартал не позднее 20 числа следующего месяца, то есть:

  • за 1-й квартал — не позднее 20 апреля;
  • за 2-й квартал — не позднее 20 июля;
  • за 3-й квартал — не позднее 20 октября;
  • за 4-й квартал — не позднее 20 января.

Обратите внимание: если последний день сдачи отчетности в текущем году приходится на выходной, то крайний срок для отправки отчетов переносится на следующий за выходными рабочий день.

Вести учет, готовить и сдавать отчетность по УСН и ЕНВД через интернет

ПСН

Пожалуй, главное преимущество патентной системы налогообложения (см. « Патентная система налогообложения для ИП: в чем ее преимущества и кто ее может использовать ») — отсутствие налоговой декларации. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента. Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  • 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента;
  • оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Подать заявление на получение патента через интернет

Отчетность по страховым взносам

Помимо налоговой отчетности, предприниматели сдают отчетность по страховым взносам (см. « Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит »).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ — ежеквартальный отчет , который сдают ИП с сотрудниками. Расчет представляется в налоговую инспекцию не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)

Форму СЗВ-М сдают ИП с сотрудниками. Подать отчет нужно в Пенсионный фонд не позднее 15 числа каждого месяца.

В Пенсионный фонд сдаются и другие отчеты (см. « Утверждены формы новой ежегодной отчетности в ПФР — СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ и ОДВ-1 »). Срок их представления — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Заполните, проверьте и сдайте всю отчетность в ПФР через интернет

Расчет по взносам «на травматизм» (4-ФСС).

Данный расчет ежеквартально представляется в Фонд социального страхования (ФСС). Отчитываются все ИП, у которых есть сотрудники, работающие по трудовому договору. Срок сдачи: на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В отчете отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.

Отчетность в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придет официальное письмо с приложением формы и указаний по ее заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Ответственность за непредставление отчетности

Ответственность за непредставление налоговой отчетности (то есть деклараций при УСН, ЕНВД и при общей системе) и расчета по взносам (РСВ) установлена статьей 119 НК РФ. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога (страхового взноса), но не больше 30% и не меньше 1000 рублей.

При задержке декларации (расчета) больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все расходные операции по банковским счетам ИП, кроме обязательных операций (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации (см. « Минфин рассказал, как ускорить отмену блокировки расчетного счета »).

Обратите внимание: недавно зарегистрированный ИП без сотрудников может сдавать всю необходимую отчетность бесплатно. Это можно делать через веб-сервис «Контур.Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Зарегистрироваться в «Контур.Эльбе» и год работать в сервисе бесплатно

Штраф за непредставление расчета 6-НДФЛ составляет 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Штраф за несданную 2-НДФЛ — 200 рублей за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Размер штрафа за несвоевременную подачу сведений по форме СЗВ-М рассчитывается путем умножения количества застрахованных лиц на сумму в 500 рублей (ст. 17 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).

Штраф за непредставление формы 4-ФСС составляет 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector