Документооборот при факторинге

Документооборот при факторинге

Электронный документооборот в факторинге

Одним из параметров, влияющих на цену факторинга, является наличие электронного документооборота. Экономисты и аналитики подсчитали, что чем быстрее поставщик воспользуется предоставленным финансированием, тем дешевле для него будет факторинг.

Существует целый ряд преимуществ электронного документооборота перед использованием бумажных носителей:

  • снижение трудозатрат на ведение бумажных документов
  • сокращение издержек по содержанию архива
  • отсутствие риска утери бумажного носителя информации
  • ускорение процедур обмена счетами-фактурами и накладными
  • электронный обмен документами для получения финансирования
  • возможность хранить документы в электронном виде

Если организация использует электронный документооборот, то нет необходимости передавать бумажные документы от поставщика покупателю и фактору. Все процедуры осуществляются гораздо быстрее. Причем каждый участник документооборота имеет круглосуточный доступ к информации.

Цикл факторинговых операций при электронном документообороте

Если обычный обмен документацией между поставщиком, покупателями и фактором (от момента отгрузки и формирования дебиторки до даты получения финансирования) занимает 4-7 дней, то введение электронного обмена счетами-фактурами сокращает срок всего до 2-3 часов. Чем быстрее поставщик получит деньги и введет их в оборот, тем дешевле для него в итоге окажется факторинговая услуга. Но, несмотря на столь явное преимущество, внедрение ЭДО в России идет медленно. Проблема в том, что контрагенты тяжело соглашаются на изменение процедур. У большинства из них попросту нет специальной цифровой подписи, без которой ЭДО невозможен. Получить цифровую подпись несложно, но психологически бухгалтера и юристы с трудом отказываются от использования бумажных носителей.

Онлайн факторинг: особенности и новые возможности

Электронный факторинг позволяет:

  • работать и получать финансирование дистанционно
  • настраивать документооборот с 3 сторонами договора одновременно
  • использовать электронную подпись с юридической значимостью

Схема онлайн работы заключена в следующем алгоритме действий:

  • покупатель получает товар от поставщика
  • поставщик создает электронную накладную
  • накладная заверяется электронной подписью обеих сторон
  • онлайн оформленная накладная уходит в архив
  • поставщик электронно направляет фактору реестр накладных
  • фактор предоставляет финансирование

Данная схема работы позволяет получить деньги на развитие бизнеса в течение 2-3 часов после отгрузки товара покупателю и формирования дебиторской задолженности. Контрагенты обмениваются документами онлайн мгновенно. Для электронного документооборота неважно, как далеко друг от друга находятся фактор, поставщик и покупатели. Достаточно иметь учетную запись в системе, чтобы получить все преимущества электронного факторинга. Поставщик, таким образом, не просто ускоряет срок получения денег на покупку нового товара: он существенно сокращает расходы на оплату курьерских и почтовых услуг. Онлайн можно не только обмениваться документами, но и быстро вносить изменения в сам текст договора на предоставление факторинговых услуг. При этом все стороны могут быть уверены в конфиденциальности и юридической надежности всех совершаемых электронных сделок. Оперативность, снижение затрат, полная конфиденциальность и юридическая значимость – весомый перечень преимуществ для перехода на ЭДО при факторинге.

Эволюция документооборота в факторинге

Главная потребность Клиента – получить финансирование в максимально сжатые сроки. Ему для этого необходимо передать Фактору документы, подтверждающие факт поставки товаров или оказания услуг. Чем быстрее Фактор получит документы, тем быстрее будут оказаны факторинговые услуги. Процесс этот можно ускорить с помощью электронного документооборота.

Фактор, кстати, тоже выигрывает – чем быстрее и качественнее оказываются услуги, тем комфортнее клиенту работать с компанией. Есть много примеров, когда Клиент рекомендовал своего Фактора партнерам по бизнесу.

Получается, что от применения электронного документооборота выигрывают обе стороны. Клиент отправляет документы, быстро получает финансирование и в кратчайшие сроки решает стоящие перед ним бизенс-задачи. Факторинговая компания с помощью электронного документооборота оптимизирует процесс принятия и обработки документов, переданных клиентом. Если в документах что-то неверно заполнено, специалисты отдела сопровождения факторинговых операций могут моментально сообщить об этом Клиенту, предложив внести правки в самые кратчайшие сроки.

Михаил Подморин, начальник отдела маркетинга ЗАО «Электротехснаб»: «С помощью системы электронного документооборота очень удобно передавать в НФК документы по поставкам. Если что-то заполнено неверно, мы тут же получаем информацию об этом и оперативно вносим изменения. Задержек финансирования из-за этого не происходит, что очень важно для нашего бизнеса»

Действительно, тем, кто уже знаком с преимуществами электронного документооборота, трудно представить, как вообще можно без него обойтись. Возить Фактору документы по каждой поставке? Сканировать оригиналы и передавать их по электронной почте? «Ну, уж нет!», – в один голос говорят клиенты НФК.

Эволюция факторингового документооборота

И все-таки раньше как-то без него обходились. К счастью в первобытном обществе факторинга не было, иначе изучали бы мы на уроках истории наскальные счета-фактуры по отгрузкам шкур бизонов в адрес какого-нибудь племени. Появился факторинг в России не так давно, можно даже сказать, совсем недавно. Основанием для выплаты финансирования служили оригиналы бумажных документов. Сбор этих документов занимал много времени. А если в них была ошибка или хуже того, банальная опечатка, нужно было их исправить и заново доставить Фактору. С момента отгрузки до момента финансирования могло пройти 2-3 недели.

В 2005 году НФК первой в России ввела в эксплуатацию систему «Электронного факторинга». Система позволяет Клиентам получать финансирование после выгрузки информации о поставках в электронную систему, предоставляя бумажные оригиналы документов значительно позже. И на сегодняшний день, НФК остается одной из немногих в России факторинговых компаний, предлагающих клиентам подобное решение. За 9 месяцев 2011 года из 568 620 поставок, 555 576 (97%) были зарегистрированы с помощью электронной системы.

Сам процесс работы в системе электронного документооборота предельно прост. Убедиться в этом можно, посмотрев видео, размещенное на сайте НФК.

Людмила Королева, Начальник казначейства ООО “Мир детства”: “Возможность оперативно подгружать информацию о новых поставках, значительно упрощает и ускоряет получение финансирования. Сложно представить, сколько времени занимал бы этот процесс, если бы не было электронного документооборота.”

Все в одном месте

Как изменится факторинговый документооборот в далеком будущем, не знает никто. Зато мы можем рассказать, какие изменения в этом направлении уже происходят на «внутренней кухне» одной знакомой вам факторинговой компании

До конца года в НФК планируется начать опытно-промышленную эксплуатацию принципиально новой версии системы «е-факторинг», которая позволит клиентам получать информацию быстрее и в более удобной форме. В следующем году будет создана единая система дистанционного обслуживания Клиентов, объединяющая преимущества Электронного документооборота – передачи информации о дебиторах и поставках в режиме реального времени и системы е-факторинг — получения максимально полезной информации о проведенных операциях. Процесс разработки такой системы и ее внедрения трудоемкий. Зачем НФК усложняет себе жизнь? Очень просто – чтобы в ближайшем будущем предоставить своим клиентам для работы максимально комфортные условия.

Документы для факторинга

Итак, вы согласились (или вас уговорили) организовать финансирование под дебиторскую задолженность по факторинговой схеме. Что нужно знать и делать покупателю, которому поставщик товаров (услуг) предлагает факторинговую схему?

Если ваш поставщик предлагает стать участником схемы факторинга, не спешите соглашаться. По идее, это должно означать, что поставщик готов предоставить вам отсрочку платежа, но при этом окончательные расчеты вам придется проводить с факторинговой компанией. Звучит заманчиво но стоит задать себе ряд вопросов.

1. Если вы уже имеете возможность платить с отсрочкой, то в чем ваша выгода от использования схемы факторинга? Больший срок отсрочки платежа? Больший объем выборки по товарному кредиту?

2. Если факторинговая компания оплачивает за вас поставщику полную стоимость поставки, явно она это делает не забесплатно. Вопрос: кто будет оплачивать услуги факторинговой компании? Могу предположить желание вашего поставщика переложить эти расходы на вас под предлогом выгод, которые он вам может посулить в случае работы по схеме факторинга.

3. Внимательно изучите трехсторонний договор факторинга, который будет заключен между вами, поставщиком и факторинговой компанией. Вопросы взаиморасчетов и их стоимости должны быть прописаны в этом договоре максимально подробно. Желательно, чтобы вам предоставили пример расчета расходов по какой-нибудь сделке.

Читать еще:  Какие документы выдают при регистрации ООО

4. Ознакомьтесь с перечнем учредительных и финансовых документов, которые захочет изучить факторинговая компания, чтобы принять решение: брать вас на факторинговое обслуживание или нет. Готовы ли вы раскрыть такую информацию? Не факт, что изучив документы для факторинга, вашу компанию возьмут на обслуживание, а документы уже попали в третьи руки.

5. Из моей практики, обычно просят только копию устава, свидетельства о постановке на налоговый учёт, свидетельства о регистрации юридического лица. В максимальном случае просят предоставить баланс и форму № 2. Остальные документы для факторинга могут включать в себя договора поставок, история отгрузок и платежей – всё это есть у вашего поставщика.

6. Не поленитесь организовать в бухгалтерии или в финансовой группе учет поставок с использованием факторинга, соответственно, контроль правильности расчета комиссий и планирование оплат с целью минимизации расходов (чем меньше срок отсрочки платежа, тем меньше процентная ставка – по идее так должно быть, но не факт).

7. Обратите внимание на такую составляющую комиссии, как «обработка отгрузочных и платежных документов». Многие факторинговые компании под этим «прячут» реальную стоимость обслуживания. Что это означает? Факторинговая компания оплачивает по факту каждую поставку. Документально поставка подтверждается счет-фактурой и/или накладной плюс платежный документ. Итого три документа. А листов в них? Комиссия за факторинговое обслуживание может включать составляющую, например, «обработка документов … 10 рублей лист». Или «100 рублей документ». Есть разница в объеме расходов, если отгрузки идут, к примеру, каждый день или раз в месяц? Увы, не все бухгалтера и финансисты видят эти очевидные разницы. Здесь, правда, сразу возникают вопросы логистики и т.д., но это уже индивидуальные нюансы каждого бизнеса

8. В конечном итоге, взвешивать все «за» и «против» и принимать решение придётся вам, а перечисленные принципиальные моменты, надеюсь, помогут принять вам правильное решение.

Какие документы для факторинга необходимо будет собрать поставщику? Факторинг сродни кредиту и, как правило, факторинг предоставляется либо банками, либо аффилированными с ними компаниями. Соответственно, требования к документам для факторинга напоминают требования к пакету документов для оформления кредита, но со своими особенностями.

Итак, вот какие документы для факторинга от вас потребуются:

1. Копии учредительных документов: Копия решения о создании ООО (или учредительного договора и протокола собрания учредителей). Копия свидетельства о постановке на налоговый учет (ИНН). Копия свидетельства о регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя). Копия устава и изменений к нему. Копии приказов о назначении действующего директора и главного бухгалтера. Копии паспортов учредителей, директора, главного бухгалтера, как правило, достаточно первых двух страниц и страницы с пропиской.

Если факторинг оформляется через банк, в котором у вас открыт расчетный счет, скорее, всего что эти документы не понадобятся: они есть в юридическом деле и в большинстве банков сегодня имеют возможность напрямую через налоговую инспекцию практически в режиме он-лайн проверять данные по единому государственному реестру юридических лиц (ЕГРЮЛ).

2. Перечень бухгалтерской отчетности, как правило, проще, чем при подаче кредитной заявки:
Для предприятий с упрощенной системой налогообложения – декларации об уплате ЕНВД, упрощенного налога за все периоды предыдущего и текущего годов.
Для предприятий с общей системой налогообложения – копии баланса и отчета о прибылях и убытках за последние 5 кварталов.

Копии платежных поручений об уплате ЕНВД, налога на прибыль, как правило не просят, но лучше быть готовыми их предоставить.

Выписки о движении средств по расчетным счетам в других банках

Перечень других финансовых документов, которые могут захотеть проанализировать: типа расшифровки основных фондов, складских остатков, наличие картотек № 2, задолженностей по зарплате и т.д. – уже зависит от факторинговой компании. Я думаю, чем больше сумма факторингового финансирования, на которую вы будете претендовать, тем объемнее будет пакет финансовых документов.

3. Данные по потенциальным покупателям (дебиторам), которых вы бы хотели «включить» в факторинговую схему:

Договора о поставках

ВАЖНЫЙ момент: в договорах (или дополнительных соглашениях к ним) обязательно должен быть пункт, на основании которого возможно предоставление отсрочки платежа, а также прописан порядок взаимных расчетов.

Это критичный момент – на его основе факторинговая компания будет фиксировать сам факт возможности отсрочки платежа (юридическое оформление), а также условия её предоставления (так как именно в соответствии с этими пунктами факторинговой компании потом придётся работать с дебитором).

Данные о фактических платежах и взаиморасчетах с дебиторами. Могут запросить просто выписки о платежах и поставках из бухгалтерии, могу попросить копии или оригиналы отдельных (а может быть и всех) отгрузочных и платежных документов.

Обратите внимание на сроки возникновения и состояние задолженности с отдельными покупателями: если по документам она возникла давно, оборотов за последнее время не было – то есть «не вооруженным взглядом» видно, что это фактически проблемная задолженность – факторинговая компания не возьмет такую компанию на обслуживание.

Как правило, на обслуживание берут дебиторов, с которыми у вас давние и интенсивные партнерские отношения.

Другие документы для факторинга, которые вас могут попросить запросить от ваших контрагентов (о них написано в самом начале статьи).

Основное, на что будут смотреть в факторинговой компании – это на аффилированность поставщиков и покупателей (юридическая связь через учредителей, директоров, главных бухгалтеров). Аффилированным лицам факторинг не дают по понятным причинам: с точки зрения хоть банка, хоть лизинговой компании сложно отличить фиктивные сделки от реальных поставок.

При подписании договора факторинга обязательно обратите внимание на следующие моменты.

Является ли договор факторингового обслуживания регрессным или безрегрессным. Если договор факторинга регрессный, четко выясните, в каком случае факторинговая компания может потребовать от вас вернуть деньги за оплату за «недобросовестного» дебитора.

Виды комиссий и с кого они взимаются. Комиссия могут взыматься с вас или с дебиторов. Как рассчитываются в зависимости от срока отсрочки платежей и/или от общего объема предоставленного финансирования комиссии за обработку бухгалтерских документов (о последних подробно написано в начале статьи). Законодательно нигде нет ограничений на виды таких комиссий, да и общей устоявшейся практики то же. Поэтому здесь перечислены только те, с которыми автор сталкивался в своей практике.

Порядок расчета комиссий. Желательно, чтобы вам предоставили пример расчета по наиболее типовым операциям.

Какие дополнительные услуги предоставляются и от чего, например, можно отказаться. Сюда может входить предварительная проверка платежеспособности дебитора, ведение бухгалтерского и финансового учета в оперативном режиме и т.д. Определитесь, насколько вам нужны эти услуги в зависимости от их стоимости. Зачастую, полная стоимость факторингового обслуживания «прячется» именно в дополнительных комиссиях.

Схема факторинга имеет один большой плюс: в отличие от банковского кредитования (если факторинг оформляется не через банк) данные о вашей задолженности и качестве её обслуживания не попадают в бюро кредитных историй. Это значит, что в случае возникновения, например, спорной ситуации по возврату денежных средств за недобросовестного дебитора по регрессному факторингу сей факт не станет достоянием ваших будущих кредиторов (банков).

Документооборот при факторинге

Авторизуясь в LiveJournal с помощью стороннего сервиса вы принимаете условия Пользовательского соглашения LiveJournal

Факторинговый документооборот: что делать?

В приведении документооборота в соответствие с требованиями Фактора все в действительности очень просто. И требования – если их можно так назвать – на самом деле лишь соблюдение буквы закона и обеспечение комфорта Клиента. Только он не всегда об этом знает, поэтому мы взялись рассказать почему и как.

Начнем с почему. Здесь все очень просто. Во-первых, у факторинговой компании есть определенные требования к комплектности и корректности документов по отгрузкам. Если клиент что-то не предоставляет или неправильно заполняет, то, увы, факторинговых услуг он не получает. Во-вторых, предположим, что все-таки Фактор что-то недосмотрел и оказал услуги по той «дебиторке», по которой неправильно оформлены Дебиторы. В случае каких-либо сложностей с Дебитором в суд Клиент пойдёт с некорректно оформленными документами. Которые, естественно, суд к делу не приобщит. Конечно, такая ситуация может возникнуть и без факторинга. Получается, что Фактор – это такой «санитар леса». Только очень гуманный, поскольку факторинг – это партнерство, и Фактор, как одна из сторон этого партнерства, заинтересован в том, чтобы другая сторона не натыкалась в процессе факторингового обслуживания на подводные камни.

Читать еще:  Венчурные фонды

Теперь про то как. Напомним, о каких документах может идти речь. По каждому Дебитору перед началом работы Клиент передаёт Фактору:

  1. 1. извещение о новом Покупателе (Дебиторе)
  2. 2. копию о внесении записи в ЕГРЮЛ о Покупателе (Дебиторе) (для ИП – совместно с копией паспорта)
  3. 3. копию контракта (договор купли-продажи, выполнения работ, оказания услуг или другой договор, заключенный между Клиентом и Дебитором).
  4. 4. уведомление об уступке прав денежного требования.

Важен человеческий фактор – внимательный и неравнодушный сотрудник-координатор факторинговых операций со стороны Клиента. Все остальное, по-хорошему, факторинговая компания должна взять на себя – предоставить исчерпывающие ответы на все возможные вопросы. Даже так – предвосхищать возможные вопросы.

Извещение о новом Покупателе – это одностраничный документ, необходимый для передачи Дебитора на факторинговое обслуживание. Он является основанием для проверки платёжеспособности и установления лимита Дебитора. Больше всего этот документ похож на классическую банковскую анкету заёмщика. В нём отражается информация о фирменном наименовании, адресе, руководящем составе, банковских реквизитах Дебитора, истории взаимоотношений Клиента с этим Дебитором и о размере запрашиваемого Клиентом лимита на данного Дебитора. Это что касается содержания. А что же с требованиями к форме?

  • — все поля и разделы должны быть четко и корректно заполнены;
  • — контактные телефоны должны принадлежать указанному Дебитору и не должны быть только мобильными;
  • — Ф.И.О. Руководителя, Главного бухгалтера или контактного лица Дебитора должны быть указаны полностью;
  • — если Дебитором является индивидуальный предприниматель, то кроме фактического адреса необходимо указывать и его домашний адрес (как юридический), его домашний телефон (если есть), его мобильный телефон (если есть);
  • — подписывает Извещение полномочное лицо Поставщика с расшифровкой должности и фамилии, что заверяется печатью Поставщика.

Дополнительно к Уведомлению – в целях адекватной оценки Дебитора и установления оптимального лимита – как правило, запрашиваются следующие документы

Эти данные предоставляются в форме Заверенной копии от Дебитора или Продавца (заверение стандартное: надпись «копия верна», подпись, расшифровка ФИО и должности подписавшего, печать и дата).

Все. Извещение заполнено верно и подкреплено необходимыми документами. Они отправляются в НФК вместе с заверенной Клиентом копией ЕГРЮЛ (заверение – как описано выше) и контракта. Вот на контракте (иначе – договоре поставки) остановимся. Тут есть свои тонкости.

Остаётся один шаг: подписание Дебитором Уведомления. Уведомление свидетельствует о том, что Дебитор поставлен в известность о факторинговом обслуживании и готов оплачивать поставки в адрес Клиента на реквизиты Фактора. По форме и содержанию этот документ представляет собой стандартную законную форму уведомления о смене реквизитов для оплаты. Несколько слов о требованиях:

  • — Уведомление предоставляется только в оригинале и подписывается только полномочными представителями Клиента и Дебитора (Генеральный директор; Финансовый директор; Главный бухгалтер). Должности данных лиц должны быть указаны, а подписи расшифрованы и скреплены первыми печатями организаций.
  • — Если Дебитором является индивидуальный предприниматель, то в Уведомлении расписывается только он сам.
  • — В Уведомлении рядом с подписью полномочного лица Дебитора должна стоять дата ознакомления с данным документом (или входящий регистрационный номер Дебитора).

Документы приняты, все участники факторингового процесса должным образом уведомлены и начались поставки – приступаем к текущим операциям. Самое вкусное в факторинге от Национальной Факторинговой Компании: нужен всего один документ – накладная! (до недавнего времени нужна была еще и счет-фактура, но сейчас её предоставление необязательно). Хотя нет, еще “вкуснее” – это электронный документооборот, но этот вопрос мы затронем несколько позднее.

Что же со спецификой оформления накладных при факторинговом обслуживании?

  • — вверху накладной должно быть уведомление об уступке денежных требований с реквизитами Фактора, факторинговым счетом (для операций факторинга с регрессом) и телефонами Фактора (информация об уступке денежных требований заполняется четко, разборчиво, корректно, читаемо).
  • — в графе “основание” в накладной должна быть ссылка на номер и дату предоставленного Контракта.
  • — накладные должны быть подписаны со стороны Поставщика и Дебитора. Подписи сторон должны быть расшифрованы и заверены первыми печатями.
  • — в случае, если договором поставки предусмотрены дополнительные документы по отгрузке (счет, заказ, спецификация и т.д.), заверенные копии этих документов также подлежат обязательной передаче Фактору.
  • — если Дебитор использует штамп для приемки товара, то необходимо предоставить Фактору письмо от Дебитора с оттиском этого штампа, которое подтверждает наличие используемого(ых) штампа(ов), заверенное подписями генерального директора и главного бухгалтера, с расшифровкой ФИО и должности и скрепленное первой печатью.

На самом деле, писать о требованиях к оформлению этих документов гораздо дольше, чем их на самом деле оформлять. Даже читать дольше, чем оформлять. Желаем Вам удачи!

Originally published at i Факторинг. Please leave any comments there.

Документы для факторинга и на что обратить внимание при подписании договора

В статье разберем, какие документы нужно подготовить поставщику для заключения договора факторинга. Поговорим о перечне учредительных документов, бухгалтерской отчетности и о необходимых данных от дебиторов.

Документальное оформление факторинга

Для заключения договора факторинга требуется определенный пакет документов. Список имеет много общего с бумагами на получение кредита в банковской организации. Банк или факторинговая организация на основе представленных справок тщательно изучает клиента, анализирует его финансовые показатели. Но кроме документов в отношении бизнеса (бухгалтерской отчетности, справок о состоянии задолженности, данных обо всех собственниках предприятия и пр.), фактору нужно предъявить сведения о покупателе — дебиторе, который входит в факторинговую схему.

Если обороты планируются крупные, то банковское учреждение или специализированная организация имеет право запросить расширенный пакет документов, например, карточку счета 62, подробные анализы счетов, расшифровку складских остатков и т. д.

На принятие окончательного решения по заявке фактор тратит не более 5 дней.

Учредительные документы

В отношении учредительных документов нужны только копии, а именно:

  1. Решение о создании предприятия.
  2. Свидетельство о постановке на учет в органы налоговой службы — ИНН.
  3. Свидетельство о регистрации заявителя (ИП/юр. лица).
  4. Устав предприятия и возможные изменения к нему.
  5. Приказы о назначении настоящего управляющего и бухгалтера компании-продавца.
  6. Удостоверения личности учредителей, руководителя и бухгалтера (с пропиской).

В случае сотрудничества с банковской организацией, где у потенциального клиента открыт счет, часть этих документов может и не потребоваться. Сегодня многие кредиторы имеют возможность получать необходимую информацию о партнерах через налоговую инспекцию. Возможна также быстрая проверка юридического лица в режиме онлайн через государственный реестр.

Бухгалтерская отчетность

Бухгалтерские документы поставщика зависят от вида его деятельности. Так, если предприятие находится на упрощенной системе налогообложения, потребуется подать декларацию об уплате ЕНВД (период — прошлый и настоящий год). Общая система предполагает предоставление:

  1. Баланса (копия).
  2. Отчета о прибыли и убытках (период — последние 5 кварталов).
  3. Платежных поручений об уплате всех налогов (могут и не потребовать, но лучше подготовиться).
  4. Выписок о движении денег по счетам во всех банковских организациях.

Данные о дебиторах

Для включения в схему дебиторов нужны договоры о поставках или имеющиеся дополнительные контракты. В этих документах необходимо наличие пунктов:

  1. Отсрочка платежа.
  2. Порядок расчетов.

При отсутствии данных разделов факторинговая компания не сможет контролировать факт отсрочки и условия ее предоставления. Для одобрения сделки фактору нужны сведения о состоявшихся платежах с дебиторами, о поставках из бухгалтерии, оригиналы или копии отгрузочных документов.

Читать еще:  Беспроцентный заем между юридическими лицами

Стоит обратить пристальное внимание на задолженность с некоторыми дебиторами, точнее, на ее сроки. Факторинговая фирма не возьмется обслуживать покупателя, у которого явные проблемы с долгами. В приоритете, как правило, давние и надежные партнеры продавца.

Что такое факторинг простыми словами — схема и виды, ТОП-10 банков и советы по выбору + договор

Здравствуйте! Сегодня поговорим о том, что такое факторинг. Поставщики товаров (а иногда и услуг) часто сталкиваются с выбором — работать по предоплате или предоставлять отсрочку платежа? В первой ситуации можно лишиться части клиентов, во втором случае — средств для финансирования текущей деятельности. Сохранить золотую середину поможет факторинг. О нем мы и поговорим в данной статье!

Содержание

Понятие факторинга

Что такое факторинг?

Факторинг — это финансирование под уступку денежного требования.

Простыми словами факторинг можно объяснить как форму товарного кредита, когда права на задолженность дебитора передаются третьей стороне (в данном случае – фактору). Таким образом, поставщик товаров или услуг получает оплату от фактора быстрее, чем оговорено в контракте на поставку с покупателем.

Термин пришел к нам из английского языка, где «факторинг» (factoring) в данной ситуации переводится как «посредничество».
Выступать в роли фактора может как специализированная факторинговая компания, так и факторинговый отдел банка (что наиболее распространено в России).

Суть факторинга отражена в его функциях:

  • Финансирование поставщика, срочное увеличение его оборотного капитала;
  • Управленческая функция, иными словами – инкассация задолженности;
  • Также при необходимости — страхование рисков неплатежа.
  • Скачать Договор факторинга в Целях обеспечения исполнения обязательств
  • Скачать Договор факторинга при финансировании Существующего требования
  • Скачать Договор факторинга при финансировании Будущего требования

Схема факторинга

Факторинг всегда подразумевает участие трех сторон:

  1. Фактор (факторинговая компания или отдел банка);
  2. Поставщик товара (клиент, кредитор);
  3. Покупатель (дебитор);

Наиболее распространенную схему факторинга можно обрисовать несколькими шагами:

  • Поставщик отгружает товар, договорившись с покупателем об отсрочке платежа (от недели до четырех месяцев);
  • Поставщик заключает договор с факторинговой компанией, передает ей накладные;
  • Фактор финансирует предоставленные накладные, поставщик получает свою оплату. Обычно фактор оплачивает сразу примерно 90% от общей стоимости, оставшиеся 10% выплачиваются после получения и проверки товара покупателем. Само собой, факторинговая компания берет за услуги определенную договором комиссию;
  • Покупатель оплачивает товар фактору.

Этапы факторинга

  1. Предварительная работа . До заключения договора проводится оценка и анализ потенциального клиента, его финансовых возможностей. Поставщик должен предоставить информацию о покупателях, об условиях доставки, оплаты и обязательно о случаях нарушения договора, если таковые имели место в прошлом;
  2. Документальное оформление. Обязательно в договоре на предоставление факторинговых услуг прописывают:
  • Предмет договора;
  • Права и обязанности участников;
  • Процедуру осуществления финансирования;
  • Лимит кредитования;
  • Процедуру и условия передачи фактору прав на задолженность;
  • Цена услуг фактора, порядок расчета;
  • При необходимости страхование от нарушения обязательств дебитором;
  • Срок действия договора, а также прочие условия.
  1. Контроль факторинговой сделки:
  • Исполняют ли все участники свои обязательства (при нарушениях формируется претензия);
  • Соответствуют ли задействованные активы документально оформленным требованиям факторинговой компании;
  • Не следует ли изменить оценку клиента (поставщика) или дебитора (покупателя).

Когда необходим факторинг

Необходимость факторинга тесно связана с ростом мировой торговли, когда все чаще стали появляться большие промежутки времени после отгрузки товара и до его оплаты.

Потребность в факторинге может возникнуть в и форс-мажорных ситуациях.

Основные случаи, когда предприниматели прибегают к нему, можно обозначить следующим образом:

  1. Если нужно срочно увеличить оборотный капитал, и через факторинг это оказывается дешевле, чем посредством краткосрочного кредита. Чаще эта причина актуальна для малых предприятий, для которых в современной России крайне мало доступных и выгодных займов;
  2. Когда для привлечения покупателя необходимо предоставить ему удобные условия оплаты;
  3. Для работы с новыми покупателями, нестабильными в оплате;
  4. При поставках от некрупных предприятий к корпорациям-гигантам, так как последние зачастую работают по негибким схемам с неизменными условиями оплаты.

Услуги факторинга не предоставляются:

  1. Компаниям с большим количеством покупателей с текущими задолженностями;
  2. Производителям специализированных товаров;
  3. Фирмам, выставляющим счета не сразу, а после выполнения определенных работ;
  4. Компаниям, работающим с субподрядчиками;
  5. Поставщикам, работающим на условиях послепродажного обслуживания.

Также, следует отметить, что невозможен факторинг в отношении:

  1. Расчетов между филиалами предприятия;
  2. Долговых обязательств физических лиц;
  3. Бюджетных организаций.

Факторинг или кредит

Виды факторинга

Можно выделить несколько классификаций факторинга. Основные из них:

  1. По информированию:
  • открытый (покупатель знает о договоре между поставщиком и фактором, оплату производит в адрес последнего);
  • закрытый (покупателю не известно о присутствии в сделке факторинговой компании, оплачивает товар он поставщику, а последний уже рассчитывается с фактором).
  1. По распределению рисков:
  • факторинг с регрессом (применяется реже, подразумевает, что фактор возвращает поставщику неоплаченные счета и требует возврат кредита, если должник нарушил контракт);
  • без права регресса (факторинговая компания принимает на себя все риски и покрывает все, даже судебные издержки клиента, вызванные взысканием долга).
  1. По моменту возникновения долга:
  • реальный (договор факторинга заключается после наступления долговых обязательств);
  • консенсуальный (долговое обязательство переуступается заранее).
  1. По резидентности участников:
  • внутренний (все участники находятся в одной стране);
  • внешний (он же международный факторинг).
  1. По количеству факторов:
  • прямой (в сделке участвует один фактор);
  • взаимный (два фактора).
  1. По спектру предоставляемых услуг:
  • широкий (конвенционный) — помимо финансирования и инкассации долга, факторинговая компания предоставляет бухгалтерское, страховое и прочее обслуживание клиентов;
  • узкий (ограниченный) — перечень услуг ограничен основными функциями.
  1. По виду документооборота:
  • электронный (EDI-факторинг) — с применением электронного документооборота;
  • традиционный.

Преимущества и недостатки факторинга

Преимущества факторинга:

  1. Не требуется залог;
  2. Мягкие требования к платежеспособности поставщика;
  3. Ускорение и гарантия бесперебойного оборота денежных средств. Целевое использование денежных средств происходит в полном объеме (при использовании кредитов на счете у компании должен всегда быть постоянный остаток);
  4. Фирма, занимающаяся факторингом, по факту организует инкассацию долга клиента;
  5. Заключение договора факторинга можно расценивать как страховку от неуплаты или страховку валютных рисков при международных сделках;
  6. Экономия на налоге на прибыль, который уплачивается с момента отгрузки товара. Без факторинга возможна такая ситуация, когда налоговые обязательства за товар наступят раньше, чем поставщик получит средства от покупателя;
  7. Финансирование посредством факторинга не считается кредитом, а значит не влияет на баланс фирмы;
  8. Привлечение покупателей гибким графиком оплаты товара или услуг.

Недостатки факторинга по сравнению с кредитованием:

  1. Высокая стоимость – комиссия факторинга в России может составлять до 10% от задолженности покупателя или до 30% годовых;
  2. При быстром и отлаженном ритме оплат факторинг бессмысленен;
  3. Необходимо предоставлять подробную информацию о покупателях;
  4. На практике в настоящее время факторинг применим исключительно к поставкам, оплачиваемым по безналу.

Как выбрать факторинговую компанию

Выбирая компанию, осуществляющую финансирование по схеме факторинга, следует учитывать:

  1. Для решения каких задач вам необходимы факторинговые услуги. В том случае, если нужен фактор для долгосрочной работы с проблемными поставками — не скупитесь на крупного и проверенного фактора с широким перечнем услуг. Для разовых ситуаций подойдут более скромные варианты;
  2. Всегда проверяйте отзывы. В эпоху интернета это не составит большого труда. Отбирайте объективные оценки прошлых клиентов и на их основе осуществляйте выбор подходящего вам фактора;
  3. Сравнивайте стоимость услуг. Какую комиссию фактор берет за свои услуги? Предусмотрена ли комиссия за просрочку оплаты покупателем?
  4. Возможность использовать интернет для обмена документами и электронную подпись значительно ускоряют процесс.

ТОП-10 банков, предоставляющих факторинг

Есть множество банков, предоставляющие услуги факторинга. Вот только основные из них:

  1. Сбербанк
  2. Альфа-Банк
  3. ВТБ 24
  4. Газпромбанк
  5. Кредит Европа Банк
  6. МСП Банк
  7. Банк Национальная Факторинговая Компания (НФК)
  8. Банк «Возрождение»
  9. Промсвязьбанк
  10. ОТП Банк

Какой банк выбрать, решать вам! Если у вас есть опыт работы с каким-нибудь банком, то ждем ваши отзывы в комментариях!

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector