Требования к чеку онлайн-кассы

Требования к чеку онлайн-кассы

Требования к чеку онлайн-кассы

Дата публикации 06.10.2020

Кассовый чек – первичный учетный документ, сформированный с применением ККТ в электронной форме и (или) отпечатанный с применением ККТ при расчете с клиентом (ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ). Он должен выдаваться (направляться), если применение онлайн-кассы является обязательным (см. подробнее).

В кассовом чеке должны быть указаны (ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ):

  • наименование документа;
  • порядковый номер за смену;
  • дата, время и место (адрес) осуществления расчета (при расчете в зданиях и помещениях – адрес здания и помещения с почтовым индексом, при расчете в транспортных средствах – наименование и номер ТС, адрес организации либо адрес регистрации ИП, при расчете в интернете – адрес сайта пользователя ККТ);
  • наименование организации – пользователя онлайн-кассы или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя (при наличии) – пользователя;
  • ИНН пользователя онлайн-кассы;
  • применяемая при расчете система налогообложения;
  • признак расчета (получение средств от клиента – приход, возврат клиенту полученных от него средств – возврат прихода, выдача средств клиенту – расход, получение от клиента выданных ему средств – возврат расхода);
  • наименование товаров, работ, услуг, платежа, выплаты, их количество, цена (в рублях) за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок и с указанием ставки НДС (если операция облагается НДС). Наименование товаров (работ, услуг) и их количество предприниматели (кроме торгующих подакцизными товарами) на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД могут не указывать до 01.02.2021 (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ). О том, можно ли в чеке указывать сокращенное наименование, читайте в статье-рекомендации;
  • сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операции облагаются НДС;
  • форма расчета (оплата наличными деньгами и (или) в безналичном порядке);
  • сумма оплаты наличными деньгами и (или) в безналичном порядке;
  • должность и фамилия лица, осуществившего расчет с клиентом и оформившего кассовый чек (за исключением расчетов с помощью автоматических устройств, применяемых в числе прочего и при расчетах в интернете);
  • регистрационный номер онлайн-кассы;
  • заводской номер экземпляра модели фискального накопителя;
  • фискальный признак документа;
  • адрес сайта, на котором можно проверить факт записи этого расчета и подлинность фискального признака (кроме использования ККТ в местах, удаленных от сетей связи);
  • абонентский номер либо адрес электронной почты клиента, если чек ему передается в электронной форме (кроме использования ККТ в местах, удаленных от сетей связи);
  • адрес электронной почты отправителя кассового чека, если чек передается клиенту в электронной форме (кроме использования ККТ в местах, удаленных от сетей связи);
  • порядковый номер фискального документа;
  • номер смены;
  • фискальный признак сообщения;
  • QR-код;
  • код товара (реквизит введен постановлением Правительства РФ от 21.02.2019 № 174 — п. 5 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). О том, когда следует указывать код товара, читайте в статье-рекомендации.

Перечень реквизитов кассового чека приведен в Таблицах 19, 20 Приложения № 2 к приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@. Набор реквизитов кассового чека зависит от используемого формата фискальных документов (ФФД 1.05 или 1.1) и от вида чека (электронный или бумажный). Все реквизиты кассового чека должны быть четкими и легко читаться в течение не менее 6 месяцев со дня их выдачи на бумажном носителе (п. 8 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ). Пользователь онлайн-ККТ может дополнить реквизиты кассового чека с учетом особенностей той сферы деятельности, в которой осуществляются расчеты (п. 7 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ).

С 1 июля 2019 года добавились новые данные в кассовый чек, который оформляется при расчетах между организациями и (или) ИП наличными и (или) с предъявлением электронного средства платежа (в том числе, платежной карты) (п. 6.1 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ):

  1. наименование покупателя (клиента) (наименование организации, Ф. И. О. предпринимателя) (Тег 1227). Реквизит для ФФД 1.05 рекомендуется включать в кассовый чек (БСО) в электронном виде, а для ФФД 1.1 он является обязательным. В печатный чек реквизит может не включаться как в ФФД 1.05, так и в ФФД 1.1 (Таблица 3, 19 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@);
  2. ИНН покупателя (клиента) (Тег 1228). Для ФФД 1.05 его включать в чек (печатный и электронный) рекомендуется, а для ФФД 1.1 он обязателен (Таблица 3, 19 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@);
  3. сведения о стране происхождения товара (Тег 1230) – цифровой код страны происхождения товара согласно Общероссийскому классификатору стран мира;
  4. регистрационный номер таможенной декларации (1231) (если применимо) – номер таможенной декларации в соответствии с форматом, установленным приказом ФНС России от 19.12.2018 № ММВ-7-15/820@;

Последние два реквизита (Теги 1230 и 1231) следует добавить в кассовый чек, если страной происхождения товара не является РФ (например, когда товар изготовлен за пределами РФ, а упакован в России) (п. 13 Примечания к Таблице 20 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@). Теги 1230 и 1231 указывать не требуется, если товар:

  • происходит из группы стран (например, Евросоюз),
  • изготовлен в РФ с использованием частей, страной происхождения которых РФ не является.

Теги 1230 и 1231 можно не включать в печатный кассовый чек (БСО) независимо от версии ФФД. Для электронного чека в случае ФФД 1.05 они рекомендуются, а для ФФД 1.1 они обязательны (Таблица 3, 20 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).

  • сумма акциза (Тег 1229) (если применимо) – реквизит следует включать в состав кассового чека (БСО), если предмет расчета облагается акцизами. В печатную форму чека реквизит может не включаться независимо от версии ФФД. В электронную форму в указанных случаях включать рекомендуется (для ФФД 1.05), а для ФФД 1.1 он обязателен (Таблица 3, 20 Приложения 2 к Приказу ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@).
  • Эти реквизиты не являются обязательными в чеке, который оформляется при расчетах с физическими лицами (письмо Минфина России от 05.07.2019 № 03-01-15/49868).

    Кассовый чек, который выдается (направляется) при выплате выигрыша в лотерею (или азартную игру) в размере 15 000 рублей и более, а также при расчетах казино и залами игровых автоматов с использованием обменных знаков должен содержать хотя бы один из следующих реквизитов (п. 6.2 ст. 4.7 Закона № 54-ФЗ):

    • ИНН клиента;
    • ФИО (при наличии), серия и номер паспорта клиента.

    При осуществлении казино и залами игровых автоматов расчетов с использованием обменных знаков кассовый чек также должен содержать реквизит «признак предмета расчета» (п. 3 Федерального закона от 01.10.2020 № 313-ФЗ).

    Обязательные реквизиты кассового чека и БСО в 2020 году

    21 апреля 2020

    Недавно принятые поправки в правила применения контрольно-кассовой техники влекут за собой и дополнительные требования к кассовым чекам и бланкам строгой отчетности. Данные ОФД, к которому подключена онлайн-касса, включены в обязательные реквизиты БСО и кассового чека в 2020 году. В документах теперь надо указывать разные параметры. В чеках нужно пробивать наименования товаров, для этого необходима кассовая программа, которая это умеет. Наше бесплатнное приложение Касса МойСклад поддерживает это и все остальные требования 54-ФЗ. Скачайте и попробуйте его прямо сейчас.

    Для новых реквизитов в чеках онлайн-касс и бланков строгой отчетности нет унифицированных форм, но в них должны содержаться определенные данные. Это данные, которые добавились с вступлением закона 54-ФЗ в силу.

    Обязательные реквизиты кассового чека в 2020 году

    Скачайте таблицу реквизитов чека: 54-ФЗ строго предписывает их печатать на каждом документе, который подтверждает продажу. В таблице есть подробные комментарии по всем случаям использования. Это бесплатно.

    Получите таблицу бесплатно!

    Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе печати документов МойСклад, где вы совершенно бесплатно сможете:

    • Скачать полную таблицу обязательных реквизитов кассового чека и БСО
    • Заполнить и распечатать любой документ онлайн (это очень удобно)

    Ниже приводится сокращенный список реквизитов чека, которые нужно печатать на каждом документе, подтверждающем продажу:

    • Название документа.
    • Порядковый номер документа за смену.
    • Дата, время проведения расчета.
    • Место, адрес, где осуществляется расчет в зависимости от места его проведения (почтовый адрес здания, либо наименование, номер транспортного средства и адрес организации (ИП), либо адрес сайта).
    • Название организации (фамилия, имя, отчество ИП) и ИНН.
    • Применяемая система налогообложения.
    • Признак расчета (приход, возврат прихода, расход, возврат расхода).
    • Наименование товаров, работ, услуг, их количество, цена за единицу, стоимость, ставка НДС (за исключением случаев, когда расчет производится пользователем, не являющимся плательщиком НДС или освобожденным от НДС, а также при расчетах за товары, не подлежащие налогообложению НДС).
    • Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС.
    • Форма расчета (наличные деньги, электронный платеж), сумма оплаты наличными деньгами и (или) электронно.
    • Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек и выдавшего его покупателю (за исключением расчетов, произведенных через автоматические устройства, применяемых, в том числе и при расчетах в безналичном порядке в интернете).
    • Регистрационный номер ККТ.
    • Заводской номер фискального накопителя.
    • Фискальный признак документа.
    • Порядковый номер фискального документа.
    • Адрес сайта ОФД, на котором в дальнейшем можно будет проверить факт записи этого расчета и подлинности фискального признака.
    • Телефон или адрес электронной почты покупателя (в случае передачи ему кассового чека в электронной форме).
    • Адрес электронной почты отправителя кассового чека в электронной форме (в случае передачи покупателю кассового чека электронно).
    • Номер смены.
    • Фискальный признак сообщения (для кассовых чеков, хранимых в фискальном накопителе или передаваемых ОФД).
    • QR-код.
    • Номер версии ФФД (для электронной формы).
    • Признак способа расчета (может не включаться в печатную форму при полном расчете, а в электронный чек — при полном расчете и только в ФФД 1.05).
    • Код формы фискального документа (для электронной формы).
    • Код товара. Этот реквизит включает идентификационный код для товаров, которые подлежат обязательной маркировке.
    • Сумма акциза (для подакцизной продукции).
    • Регистрационный номер таможенной декларации (при расчетах за импортный товар)
    Читать еще:  Вступление в СРО

    Что должно быть зашифровано в QR-коде на кассовом чеке по новым правилам? Закон говорит, что там должны содержаться сведения о покупке (дата и время платежа, порядковый номер фискального документа, признак расчета, сумма расчета, заводской номер фискального накопителя, фискальный признак документа).

    Реквизит «Код товара» обязательно нужно указывать по истечении трех месяцев после вступления в силу правового акта, которым вводит обязательную для того или иного товара.

    Напомним, что при расчетах между двумя компаниями, двумя ИП, либо между организацией и ИП нужно применять ККТ в двух случаях. Первый — это прием и выдача наличных средств. Второй — это прием и выдача безналичных средств с использованием электронного средства платежа с его предъявлением (например, при помощи пластиковой карты).

    В этих случаях в чеке нужно будет указать:

    • наименование покупателя или клиента (название компании или ФИО предпринимателя),
    • ИНН покупателя или клиента.

    В этом чеке отмечены следующие реквизиты:

    1. «Торговый объект» — название магазина.
    2. «Кассовый чек» — название документа.
    3. Приход – признак расчета.
    4. «Морковь» — номенклатура товара.
    5. Количество товара.
    6. Цена за единицу товара.
    7. Стоимость товара.
    8. % НДС.
    9. Сумма НДС.
    10. Итоговая сумма расчета.
    11. Форма расчета – наличными с суммой.
    12. Форма расчета – картой, тоже с суммой.
    13. Информация о налоговой системе продавца.
    14. Отдельно общая сумма НДС.
    15. ФИО кассира и его должность.
    16. Номер смены.
    17. ИНН торгового предприятия, выдавшего чек.
    18. ЗН – заводской номер кассовой машины.
    19. Наименование организации, выдавшей чек.
    20. Адрес расчета.
    21. Адрес сайта, где можно проверить чек.
    22. Порядковый номер чека.
    23. Дата и время выдачи чека.
    24. Регистрационный номер ККТ.
    25. Заводской номер фискального накопителя.
    26. Номер фискального чека.
    27. Фискальный признак данных.
    28. QR-код для проверки чека.

    Все эти данные – обязательные реквизиты чека онлайн-кассы. Если на чеке отсутствует хотя бы один из них, то по закону чек считается не действительным, а предприниматель должен будет приложить все усилия, чтобы доказать проверяющему органу применение онлайн-кассы, иначе он будет оштрафован за несоблюдение нового закона. Более подробно про реквизиты чека, требуемые 54-ФЗ, можно прочитать в самом тексте закона. При этом контролировать соответствие реквизитов на чеках закону может даже сам покупатель, поэтому не только предпринимателям необходимо быть в курсе, какие реквизиты должны быть в кассовом чеке.

    Внимание! Постановлением правительства РФ №521 от 16 апреля 2020 устанавливается отсрочка до 20 апреля 2021 года по указанию кода товара в кассовом чеке и БСО при курьерской и почтовой доставке, включая доставку наложенным платежом. Это касается юрлиц и ИП. Также кассовый чек и БСО могут не содержать код товара, если:

    • Расчет не связан с передачей товара покупателю, в т.ч. при приеме предоплаты, авансов, в ломбарде,
    • Покупатель возвращает товар с поврежденным или потерянным кодом маркировки,
    • В форматах ФД, утвержденных ФНС, для кода идентификации не установлены правила его включения в реквизит Код товара,
    • Выводятся из оборота товары, произведенные до начала обязательной маркировки.

    Важно! Индивидуальные предприниматели, использующие ПСН, УСН и ЕНВД, за исключением тех, кто торгует подакцизными товарами, могут не указывать на чеках наименование и количество купленных товаров или услуг. Такое послабление для малого бизнеса дано до 1 февраля 2021 года (ФЗ от 03.07.2016 N 290-ФЗ). После этой даты они должны работать, как все остальные предприятия. Читайте подробнее о сроках, когда надо будет начать указывать товары в чеке, а также об отсрочке онлайн-касс до 2021 года здесь >>

    Скоро в чеках потребуется указывать ряд новых реквизитов. Изменения коснутся предпринимателей, которые работают на упрощенке с объектом «доходы». В пункте 13 Указа Президента от 07.05.2018 № 204 сказано, что с 2021 года такие налогоплательщики смогут не сдавать декларацию. Пока это проект закона, принять его планируют до 1 июля 2020 года. Поэтому новые реквизиты чека пока тоже в виде проекта поправок в приказ ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/229@ (проект поправок есть у редакции газеты «Учет. Налоги. Право»).

    После того, как законопроект примут, налоговая будет рассчитывать сумму налога к уплате по транзакциям, которые идут через онлайн-кассы. В чеке добавятся реквизиты:

    • Реквизит «Расход» добавят для трат по статье 346.16 НК.
    • Реквизит «Взносы на ОПС ИП» – для пенсионных взносов.

    Отразить в чеке такие реквизиты можно только после обновления кассы. Ее надо будет перепрошить.

    Обязательные реквизиты БСО

    С 1 июля 2019 года бланки строгой отчетности можно печатать только через онлайн-кассу. Использовать БСО, отпечатанные в типографии, запрещено. Все реквизиты БСО сейчас почти ничем не отличаются от реквизитов чека онлайн-кассы:

    1. наименование,
    2. порядковый номер,
    3. дата, время и место (адрес) расчета,
    4. наименование организации или фамилию, имя, отчество ИП,
    5. ИНН,
    6. система налогообложения продавца,
    7. признак расчета (приход, расход, возврат прихода, возврат расхода),
    8. наименование товаров, работ, услуг (если их можно определить в момент оплаты),
    9. платежа, выплаты, их количество, цену за единицу в рублях с учетом скидок и
    10. наценка, стоимость с учетом скидок и наценок, с указанием ставки НДС плательщиком налога. ИП на спецрежимах, кроме тех, которые торгуют подакцизными товарами, не указывают в БСО наименование товара (работы, услуги) и его количество до 1 февраля 2021 года,
    11. сумма платежа (с указанием НДС и суммы налога),
    12. форма и сумма расчета наличными деньгами или в безналичном порядке,
    13. должность и фамилия сотрудника, который оформил и выдал покупателю БСО. Исключение: расчеты через автоматические устройства в безналичном порядке в интернете,
    14. регистрационный номер онлайн-ККТ,
    15. заводской номер фискального накопителя,
    16. фискальный признак документа,
    17. адрес сайта ФНС России, на котором можно проверить платеж,
    18. абонентский номер или адрес электронной почты покупателя при передаче БСО в электронной форме или сайт, на котором такой документ можно получить,
    19. адрес электронной почты продавца при передаче покупателю БСО в электронной форме,
    20. порядковый номер фискального документа,
    21. номер смены,
    22. фискальный признак сообщения,
    23. заводской номер автоматического устройства для расчетов, если оплату принимают через такое устройство,
    24. QR-код,
    25. место (адрес) установки автоматического устройства для расчетов, с применением которого был расчет, – при расчетах с применением автоматических устройств.

    Использовать типографскую версию БСО могут только те, кто освобожден от использования ККТ. Но в этом случае бланки строгой отчетности будут только для внутреннего использования, так как те, кто освобожден от применения кассы, вправе не выдавать покупателям вообще никаких документов — ни чеков, ни бланков.

    Все об изменениях в федеральном законе «О применении контрольно-кассовой техники» — в записи нашего вебинара.

    Как ИП печатать правильные чеки с февраля 2021 года

    С 1 февраля 2021 года предприниматели на УСН, патенте и ЕСХН обязаны указывать в чеках названия реализованных товаров и услуг. Если ИП не торговал подакцизными товарами, он имел право печатать упрощенный вариант чека, где просто указана общая сумма платежа. Эта отсрочка закреплена в законе № 54-ФЗ и перестанет действовать с февраля. Эксперты рассказали, как ИП подготовиться к этому моменту.

    Насколько подробными должны быть названия в чеке

    Закон о контрольно-кассовой технике обязывает указывать наименования, но не объясняет, как они должны выглядеть (п. 1 ст. 4.7 Федеральный закон № 54-ФЗ).

    Налоговая рекомендует называть товары и услуги так, чтобы у клиента не возникло сомнений, за что он заплатил деньги. При этом поле «Наименование предмета расчета» может вместить только 128 символов (таб. 5 прил. 2 к Приказу ФНС ММВ 7-20/229@).

    Минфин советует пользоваться Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) или справочником, который вы ведете сами (письма Минфина РФ № 03-01-15/49971 и № 03-01-15/68652).

    Эксперты сервиса Контур.Маркет советуют учитывать не только рекомендации госорганов, но и ориентироваться на то, как устроен ваш бизнес.

    Ведете учет товаров, блюд или записей на услуги? Тогда пишите такие наименования, чтобы и вам было удобно отличить одно от другого в своем каталоге. И клиенту понятна покупка.

    Смотрите примеры:

    • Стрижка жен. коротк.
    • Стрижка жен. длин.
    • Стрижка муж. машинк.
    • Стрижка муж. ножн.
    • Мелирование
    • Тонирование
    • Окраска корней
    • Аппаратный
    • Необрезной
    • Японский
    • Уход за ногтями
    • Диван-книжка 2-мест. син. жаккард
    • Диван угловой «Малена» 05-666
    • Изготовление кух. гарнитура, договор №
    • Спальн. гарнитур «Луна» венге (производство и сборка)
    • Аренда склада №
    • Аренда офиса, ул. Попова

    Как создать каталог услуг и товаров

    Зависит от кассы, которую планируете применять с февраля.

    Если касса совместима с сервисом Контур.Маркет, создайте каталог в нем. С какими кассовыми программами совместим Контур.Маркет.

    Маркет помогает заполнить каталог разными способами. У вас есть прайс в таблице Excel? Просто загрузите его в Маркет. Нет прайса? Есть ещё два варианта:

    • Первый способ подходит магазинам, ассортимент которых имеет штрихкоды. Ваш товар наверняка есть в числе 3,5 млн позиций готового каталога Маркета. Отсканируйте штрихкод, Маркет найдет его в каталоге и создаст для вашего товара карточку. Если нет сканера, считывайте штрихкоды смартфоном с помощью приложения Контур.Сканер.
    • Второй способ подходит сфере услуг и магазинам, которые продают товары без штрихкода. Добавьте услугу или товар вручную. Кстати, для товаров можете сгенерировать штрихкод прямо в сервисе. Подробнее о трех способах заполнения номенклатуры в Маркете.

    Если ваша касса несовместима с Маркетом, уточните у производителя или продавца ККТ способы загрузки номенклатуры. У некоторых производителей ПО есть приложения, которое нужно установить на компьютер для загрузки каталога через флешку. Некоторые предоставляют вместе с кассой доступ к личному кабинету, чтобы загружать номенклатуру.

    Читать еще:  Залоговый кредитор

    Заранее подумайте, будет ли вам удобно пользоваться выбранным решением и обновлять номенклатуру на кассе за пару минут, а лучше секунд. Это актуально для предпринимателей, у которых часто меняются цены или ассортимент.

    Как передать каталог с наименованиями на кассу

    Это тоже зависит от вашей онлайн-кассы.

    Если у вас касса с сенсорным экраном, POS-терминал или фискальный принтер чеков, подключенный к ноутбуку. Значит номенклатуру передать можно из облачного сервиса или личного кабинета, который вам предоставили при покупке кассы.

    Например, Контур.Маркет отправляет номенклатуру, как только в разделе «Кассы» нажмёте кнопку «Передать данные на кассы» (в других кассовых программах передача происходит иначе).

    Если у вас кнопочная касса-калькулятор, могут быть разные варианты.

    На кассы Атол 91Ф и 92Ф можно отправить номенклатуру из Маркета, как показано выше. Чтобы всё получилось, настройте интеграцию кассы с Маркетом. Это несложно, благодаря инструкции.

    На кассы «Меркурий» каталог загружают через флешку. Предварительно нужно скачать на свой компьютер приложение MercBase, заполнить каталог и сохранить его на флешку. Смотреть пошаговую инструкцию от экспертов Маркета.

    Новая касса взамен старой и скидка 30% на сервисы для соблюдения 54-ФЗ

    Закажите современную онлайн-кассу в готовом комплекте для малого бизнеса.

    Можно ли с февраля работать на кнопочной кассе

    Да, если разберётесь, как передавать каталог товаров и услуг на такую кассу. И если вас не пугает, что передавать номенклатуру понадобится всякий раз, как только изменится цена или ассортимент.

    Искать товар по названию на кнопочной кассе неудобно, поэтому номенклатуру тоже лучше распечатать. Тогда вы сможете вводить на кассе номер товара, она найдет его в каталоге и автоматически поставит в чек его название.

    Кроме того советуем заранее освоить, как предоставлять скидку на определенный товар или оформлять чек возврата. Комбинацию кнопок для этих действий сложно запомнить, можно распечатать инструкции и положить поближе к рабочему месту.

    Обязаны печатать наименования в чеке? Получите решение за 1 рубль

    Подключите сервис Контур.Маркет с кассовой программой, чтобы соблюдать закон 54-ФЗ. Платите всего 1 рубль в год, если оказываете услуги и в каталоге их менее 50.

    Лайфхак: как упростить работу на кнопочной кассе Атол 91Ф и 92Ф

    Основные недостатки касс-калькуляторов в том, что нужно запоминать комбинации кнопок, а маленький дисплей не показывает чек целиком.

    Этих неудобств можно избежать, если перевести кассу в режим фискального регистратора и использовать кассу только для печати чека. А формировать чеки вы можете на компьютере или ноутбуке в кассовой программе Контур.Маркета.

    • Не надо распечатывать номенклатуру или запоминать коды товаров. В Контур.Маркет Кассе вы можете добавлять товары с помощью кнопок-плиток на экране, по штрихкоду или по поиску. Все способы добавления и удаления товара на кассе.
    • Не придется держать под рукой инструкции по работе на кассе — Контур.Маркет Кассу легко освоить даже неопытному кассиру.
    • Не нужно держать наготове своего технического специалиста. Если возникнет сложность, техподдержка Маркета оперативно поможет в чате. Круглосуточно и бесплатно.

    Памятку о требованиях закона и решения для разных касс смотрите на странице Как ИП правильно печатать в чеке товары и услуги.

    Как выглядит и что должен содержать чек онлайн кассы

    Новый закон о применении онлайн касс обеспечивает прозрачность финансовой деятельности предпринимателей, ведущих свою деятельность в сфере торговли. Также нововведения призваны защищать права и интересы потребителей, так как чеки теперь содержат большое количество информации. Как выглядит чек онлайн кассы, и какие реквизиты он должен содержать в обязательном порядке, утверждены Приказом ФНС от 21.03.2017 г. №ММВ-7-20/229@.

    Виды чеков

    Согласно новым поправкам в Федеральном законе №54-ФЗ контрольно-кассовая техника нового поколения должна формировать два вида чеков:

    Они отличаются между собой только форматом. Информация и содержание идентичны.

    Бумажный чек

    Данный документ выдается покупателю в обязательном порядке при расчете на кассе. Невыдача кассового чека онлайн кассы влечет за собой наложение штрафных санкций на ответственное лицо (продавца или кассира).

    Также покупатель может проверить легальность купленной продукции и действительность акциза, просканировав специальный QR-штрих, который есть в каждом чеке.

    Как проверить подлинность кассового чека:

    1. Установите на смартфон или планшет мобильное приложение для проверки чека. Скачать его можно на официальном сайте ФНС или через сервисы App Store и Google Play.
    2. Войдите в приложение.
    3. Поднесите телефон к QR-штриху и отсканируйте его.
    4. Полученный результат должен содержать следующую информацию:
    • сумму оплаты;
    • дату и время проведения расчета;
    • признак расчета (приход или возврат);
    • порядковый номер документа;
    • заводской номер фискального накопителя.

    С помощью данной функции потребитель может узнать о легальности деятельности организации, проверить добросовестность продавца, и в случае наличия претензий, сообщить о нарушениях в налоговую инспекцию.

    Электронный чек

    Этот вид документа выдается по просьбе потребителя.

    Как его получить:

    1. Предупредите кассира при покупке, что желаете получить копию чека в электронном формате.
    2. Предоставьте продавцу номер телефона или адрес электронной почты.
    3. Ссылка на скачивание придет в СМС сообщении или на указанный вами е-мейл.

    Предусмотренные законом реквизиты обязательно должны отразиться в фискальном документе данного типа, независимо от его исполнения (в бумажном или электронном виде). Если отсутствует хотя бы один из пунктов требования, чек признается недействительным. В таком случае операция по проведению финансового расчета может остаться неучтенной в налоговой инспекции, что ведет к наложению штрафных санкций за нарушение закона.

    Образец чека онлайн кассы

    Законодательством РФ не предусмотрено единой унифицированной формы и вида чека онлайн кассы. Выданные разными аппаратами, они могут отличаться по внешнему оформлению. Но информация, содержащаяся в них, должна соответствовать установленным правилам.

    Бумажный чек, выданный онлайн кассой, должен выглядеть примерно так.

    Электронный чек онлайн кассы будет выглядеть следующим образом.

    Законом разрешено вносить в чек дополнительные реквизиты по желанию предпринимателя. Это может быть товарный знак или информация о скидках и акциях, обращение к покупателям и т.п.

    Информация в чеке, выданной онлайн ККТ

    В фискальных платежных документах современного вида содержится большое количество информации. Если раньше к обязательным реквизитам ККМ относились 7 пунктов, теперь их 24. Прописанные данные не всегда понятны покупателям. Также иногда люди теряются, не зная, где именно посмотреть нужный реквизит и как его расшифровать, поэтому следует подробнее разобрать информацию, которая пропечатывается в чеке онлайн кассы.

    Какая информация должна содержаться, отображено в таблице, приведенной ниже.

    • название организации;
    • индивидуальный номер налогоплательщика ИНН;
    • применяемая система налогообложения

    Указывается в виде:

    • адреса помещения по месту нахождения торгового предприятия, где стоит касса (город, улица, дом);
    • адреса сайта, если покупка произведена через интернет-магазин;
    • госномера автомобиля, адреса регистрации ИП или юридического адреса предприятия в случае, когда торговля имеет выездной характер, и онлайн касса переносная
    • дата должна указываться строго в формате хх.хх.хххх;
    • время указывается с точностью до секунды

    Чаще всего указываются 4 вида операций:

    • приход (торговое предприятие получило деньги);
    • возврат прихода (деньги возвращены покупателю);
    • расход (предприятие выдало деньги). К примеру, в случае выигрыша в лотерею и выдачи денег победителю;
    • возврат расхода (предприятие получило возврат от клиента)
    • наименование;
    • количество;
    • цена за единицу

    Указываются следующие данные:

    • итоговая сумма к оплате;
    • ставка НДС, если налогоплательщик не освобожден от него;
    • сумма НДС в денежной единице

    Данный блок содержит следующую информацию:

    • регистрационный номер ККТ;
    • заводской номер фискального накопителя;
    • фискальный признак документа;
    • ссылка на сайт ФНС, где можно проверить подлинность чека.

    Приведенные в таблице данные должны отражаться в кассовом чеке онлайн кассы в обязательном порядке. Но в каждом правиле есть исключения.

    Определенная группа индивидуальных предпринимателей, а именно те, кто находятся на ПСН, ЕНВД, УСН, ЕСХН, могут пока не указывать в чеке онлайн кассы наименование и количество товаров. Такая обязанность для них вступит в законную силу с 01.02.2021 года. На сегодняшний день исключением из этого правила являются подакцизные товары.

    Для удаленных от цивилизации местностей, где плохая связь и не поддерживается интернет, можно не указывать порядковый номер чека в онлайн кассе и адрес e-mail продавца или покупателя, если он просит отправить ему платежный документ в электронном формате. Список таких местностей утвержден законодательно Федеральной налоговой службой.

    Сведения о кассире или продавце могут отсутствовать в чеке в том случае, если расчеты производились в автоматических устройствах или через интернет.

    Дополнительные реквизиты

    Кроме основных сведений, в чеке онлайн кассы могут содержаться дополнительные реквизиты. Есть реквизиты, которые в чеке могут быть, но их обязательное присутствие не предусмотрено законом. Также предприниматель по своему усмотрению вправе прописывать в фискальных документах дополнительные сведения.

    К такой информации относятся:

    1. Адрес электронной почты или номер телефона покупателя. Такие данные включаются, если потребитель желает получить электронный вариант чека.
    2. Адрес электронной почты продавца, если он направил электронный чек покупателю.
    3. QR-код с зашифрованной информацией. Покупатель при наличии специального приложения может его отсканировать и получить необходимые сведения после расшифровки. В федеральном законе №54 ФЗ нет четко прописанного требования, чтобы этот код содержался в фискальном документе. Но в разделе требований к контрольно-кассовой технике этого же закона прописано, что онлайн кассы нового поколения обязаны уметь распечатать двухмерный штриховой код в специально выделенной для этого области. Это значит, что qr код может содержаться в чеке онлайн кассы, а может и не содержаться в распечатке.
    4. Заводской номер автоматического устройства должен указываться в чеке в том случае, если расчеты происходят через это устройство.
    5. Сумма вознаграждения платежного агента и номер его телефона в случае, когда расчеты происходят не напрямую с продавцом, а через посредников.
    6. Дополнительные сведения, если они требуются: логотип фирмы, информация о скидках, уточнение условий акции и прочие атрибуты.
    Читать еще:  Защита интеллектуальной собственности

    Ответственность за неверные данные в чеке онлайн кассы

    За нарушение законных требований, которые указывают, что должно быть в чеке онлайн кассы, предусмотрены штрафные санкции, регламентированные статьей 14.5. КоАП РФ (кодекс административных правонарушений). Отсутствие любого пункта из списка обязательных реквизитов будет расцениваться как ведение нелегальной деятельности, так как чек будет признан недействительным.

    Административный штраф за отсутствие хотя бы одного из обязательных реквизитов:

    1. Для граждан – от 1500 до 2000 рублей.
    2. Для должностных лиц – от 3000 до 4000 рублей.
    3. Для юридических лиц – от 30 000 до 40 000 рублей.

    Ответственность за отказ от направления электронной квитанции об оплате по просьбе покупателя влечет за собой наказание в виде предупреждения или административного штрафа в размере:

    • 2000 руб. на должностных лиц;
    • 10 000 рублей на юридических лиц.

    Таким образом, проще и дешевле будет сразу настроить правильную печать, чтобы чек онлайн кассы содержал то, что указано законом, чем потом платить штрафы.

    Новый кассовый чек по закону № 54-ФЗ: путеводитель по всем реквизитам

    Онлайн-кассы выдают чеки нового поколения. Закон о контрольно-кассовой технике вводит новые требования к реквизитам кассового чека. Остановимся детально на них и поясним, откуда берется нужная информация.

    По закону от 22.05.2003 № 54-ФЗ о контрольно-кассовой технике кассовый чек должен содержать более 20 реквизитов. Например, наименования проданных товаров, ставку НДС, фамилию кассира. Все требования к чеку перечислены в статье 4.7 Закона № 54-ФЗ. Исключение сделано только для ИП на спецрежимах, которые не торгуют алкоголем и табаком. Им названия товаров в чеке разрешено не печатать до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7 Федерального закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ).

    Что с интернет-магазинами? ИП — интернет-магазин применяет упрощенку (6%). Нужно ли использовать онлайн-кассу и с какой даты? Если да, то как печатать в чеке количество и наименование товара, ведь каждый чек будет огромной длины, если это делать? Если предыдущая редакция закона № 54-ФЗ не обязывала этого предпринимателя применять ККТ, он вправе продолжить работу без ККТ до 1 июля 2018 года. Если же применение ККТ уже было обязательным, то нужно перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2017 года (либо модернизировать старую кассу с ЭКЛЗ, либо приобрести новую с фискальным накопителем). Такое требование закреплено в пункте 9 статьи 7 Закона № 290-ФЗ, которым внесены изменения в Закон № 54-ФЗ. Не указывать в чеке наименование и количество товара все ИП на упрощенке вправе до 1 февраля 2021 года (п. 17 ст. 7 Закона № 290-ФЗ).

    Откуда появляются реквизиты

    Рисунок 1.Источники информации для кассового чека.

    Часть реквизитов поставляет программное обеспечение кассового аппарата (на рисунке 1 выделено голубым цветом), а именно:

    • тип чека (приход или расход);
    • номер чека;
    • количество товара;
    • стоимость нескольких единиц одного товара;
    • сумма налога;
    • итоговая сумма покупки;
    • форма расчета (наличная или безналичная форма, полученная сумма от покупателя, размер сдачи);
    • сумма НДС;
    • электронная почта покупателя и отправителя;
    • дата и время покупки;
    • рекламный текст.

    Некоторые данные в чек поступают непосредственно из товароучетной системы (на рисунке выделено желтым цветом):

    • наименование товара;
    • стоимость единицы товара;
    • ставка НДС;
    • ФИО кассира.

    Еще часть реквизитов отправляет в чек сама онлайн-касса (на рисунке выделено зеленым цветом):

    • заводской номер ККТ;
    • система налогообложения;
    • номер смены;
    • реквизиты компании-продавца;
    • адрес сайта для проверки фискального признака документа (ФПД);
    • регистрационный номер ККТ (регистрационный номер машины, РНМ);
    • заводской номер экземпляра фискального накопителя;
    • порядковый номер фискального документа;
    • фискальный признак документа;
    • QR-код.

    Каким образом нужно отразить ставку налога на добавленную стоимость, если организация применяет упрощенную систему налогообложения и не является плательщиком НДС? Указывать 0% по каждой позиции или в стоимости расчетов в целом? Организации и индивидуальные предприниматели, которые применяют упрощенную систему налогообложения, не являются плательщиками налога на добавленную стоимость. Они не указывают НДС при печати кассовых чеков: ни отдельно по каждой позиции (пункт 1 статьи 4.7 Закона № 54-ФЗ,) ни по чеку в целом (примечание № 6 к таб.19 Приложения к приказу ФНС России от 21.03.2017 №ММВ-7-20/229).

    Необязательные реквизиты

    Рисунок 2. Контакты покупателя и продавца

    Если клиенту не требуется электронный дубликат, то бумажный чек напечатается без строк «Адрес покупателя» и «Адрес отправителя».

    Следующий из необязательных реквизитов – «заводской номер ККТ». Его не следует путать с регистрационным номером кассового аппарата, который присваивает налоговая инспекция в момент постановки кассы на учет. Заводской номер кассе присваивает изготовитель, а кассовое ПО автоматически добавляет этот номер в чек. Эта информация может дублироваться в разных товарных позициях на чековой ленте, хотя и не является обязательной для указания в ней.

    Рисунок 3. Заводской номер ККТ

    Рисунок 4. Регистрационный номер контрольно-кассовой техники

    Обычно в начале чека есть надпись «Добро пожаловать!», а в конце — «Спасибо за покупку!». Эти надписи называются клише (вверху) и рекламный текст (внизу) (рисунок 5). Без этих строчек чек считается законным, однако их нетрудно создать во время настройки кассового ПО — внимание к покупателю никогда не помешает.

    Рисунок 5. Клише и рекламный текст

    Матричный код

    В списке требований к кассовому чеку QR-код не упомянут, однако о нем говорится в статье 4 Закона № 54-ФЗ «Требования к контрольно-кассовой технике». Там, в частности, сказано, что ККТ должна «обеспечивать возможность печати на кассовом чеке» QR-кода размером не менее 20 x 20 мм. Получается, что QR-код — реквизит не обязательный, но касса должна уметь его печатать (рисунок 6).

    Рисунок 6. Матричный (QR) код для проверки чека покупателем с помощью мобильного приложения ФНС

    В закодированном виде в QR-коде содержится такая информация:

    • дата и время покупки;
    • порядковый номер фискального документа;
    • признак расчета (приход или расход, возврат);
    • сумма расчета;
    • заводской номер фискального накопителя;
    • фискальный признак документа.

    Настроить печать QR-кода можно там же, где и общий вид чека, — в драйвере, утилите или службе ККТ в зависимости от производителя вашей онлайн-кассы.

    Санкции за нарушения

    За невыдачу чека должностные лица и ИП заплатят штраф 2 000 рублей, а юридические лица могут быть оштрафованы на сумму 10 000 рублей. Впрочем, и те, и другие нарушители могут отделаться предупреждением. Отметим, что срок привлечения к ответственности за нарушение закона увеличился с двух месяцев до одного года.

    Формирование «правильного» чека достаточно сложный процесс, в котором все источники реквизитов должны корректно взаимодействовать между собой. Поэтому при выборе оборудования для рабочего места кассира есть смысл остановиться на комплексных решениях, способных обеспечить связку товароучетной системы, онлайн-кассы и программного обеспечения.

    54-ФЗ: Требования к кассовому чеку и бланку строгой отчетности

    Федеральный закон 54-ФЗ регламентирует порядок применения ККТ и содержит перечень обязательных реквизитов кассового чека и бланка строгой отчетности.

    Кассовый чек

    Реквизиты, которые указаны в кассовом чеке и бланке строгой отчетности, формируются по данным: ККТ, фискального накопителя и учетной системы.

    Реквизиты в чеке

    ККТ

    • Наименование документа — «Кассовый чек» или «Бланк строгой отчетности».
    • Дата и время операции — дата покупки в формате ДД.ММ.ГГ и точное время, фиксирующее момент расчета.
    • Реквизиты торговой точки — полное наименование организации-владельца ККТ и юридический адрес регистрации с почтовым индексом.
    • Место расчетов — наименование точки продаж. Например, «Магазин «Продукты».
    • Заводской номер кассы (ЗН №) — номер кассы, который присваивает изготовитель. Обязательно указывается только в отчетах о регистрации и перерегистрации. В остальных чеках может отсутствовать, это зависит от настроек кассы.
    • Порядковый номер чека за смену. Обязательно указывается только в электронных чеках.
    • Регистрационный номер ККТ (ККТ №) — номер кассы, который присваивает ФНС при регистрации ККТ.
    • Сайт ФНС — адрес сайта, на котором можно проверить фискальный признак чека.

    ​ ФН

    • Заводской номер (ФН №) — номер фискального накопителя, который присваивает изготовитель.
    • Порядковый номер фискального документа (ФД №) — порядковый номер документа в ФН.
    • Фискальный признак документа (ФПД №) — фискальный признак, который генерирует ФН для проверки подлинности отправленного чека.

    Учетная система

    • Должность, фамилия и ИНН (если есть) сотрудника, который пробил чек. Исключение — торговые автоматы и электронные платежные системы.
    • Система налогообложения (СНО), используемая при расчете.
    • Признак расчета — приход, возврат, расход или возврат расхода.
    • Наименование товаров (работ/услуг), их количество, цена за единицу с учетом скидок и наценок, стоимость с учетом скидок и наценок. ИП на ПСН, УСН, ЕСХН или ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами) могут не указывать наименование и количество до 01.02.2021.
    • Ставка и сумма НДС по товару/работе/услуге, если операция облагается НДС.
    • Сумма расчета с отдельным указанием ставок и сумм НДС по этим ставкам, если операция облагается НДС.
    • Форма расчета — наличные и/или электронные денежные средства и сумма оплаты каждым из способов.

    Все реквизиты, содержащиеся на кассовом чеке или бланке строгой отчетности, должны быть четкими и легко читаемыми в течение 6 месяцев со дня его выдачи на бумажном носителе.

    Согласно 54-ФЗ кассовая техника должна поддерживать печать двумерного QR-кода в чеке.

    • дату и время расчета;
    • порядковый номер фискального документа;
    • признак расчета;
    • сумму расчета;
    • заводской номер ФН;
    • фискальный признак документа.

    QR-код НЕ содержит каких-либо ссылок на ресурсы в интернете.

    Электронный чек

    По просьбе покупателя продавец должен отправить ему электронную копию чека на email или по смс. В электронной версии чека должна быть указана электронная почта/номер телефона покупателя и отправителя.

    Отправка электронного чека покупателю не освобождает продавца от выдачи бумажного чека.

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector