Открытый и закрытый факторинг

Открытый и закрытый факторинг

Открытый и закрытый факторинг

Как получить свободные денежные средства на развитие? Превратить в деньги задолженности и обязательства покупателей. Сделать это быстро поможет операция факторинга, любая из ее разновидностей. Что такое открытый и закрытый факторинг, и каковы преимущества каждого вида?

Общая информация

Суть факторинга проста: банк или лицензированная на этот вид деятельности финансовая организация выкупает права на получение денежных средств у производителя или продавца. Плюсы этой операции очевидны:

  • Производитель получает деньги и может вложить их в оборот предприятия.
  • Покупатель получает возможность сделать выплату по обязательствам позже или разбить ее на равные платежи с отсрочкой.
  • Факторинговая компания зарабатывает на удержанных с продавца процентах по сделке (до 3% обычно).
  • Сделки заключаются между контрагентами разных стран и финансовых зон (международный факторинг – необходимое условие развития бизнеса и сотрудничества между странами).
  • Риск в случае неуплаты покрывается страховкой, и продавец не страдает от скапливающихся задолженностей.

Разновидности торгово-комиссионных операций

Существует градация факторинговых сделок, облегчающая взаимодействие между тремя участниками (продавцом, покупателем и фактором):

  • С регрессом и без права регресса.
  • Международные или внутренние.
  • С финансированием или без оного.
  • Реальные или консенсуальные.
  • Прямые и взаимные.
  • Открытые и закрытые.

Каждая операция имеет свои преимущества и недостатки, оперировать которыми могут только профессионалы из факторинговых компаний или банков. Рассмотрим последний пункт, являющийся одним из самых главных критериев работы фактора с контрагентами.

Открытая и закрытая схема

В первую очередь, обратимся к определениям, а затем рассмотрим положительные и отрицательные нюансы сделок, попадающих под эти определения.

Закрытый вариант операции

Скрытый факторинг – это операция, которая проводится только между первоначальным кредитором (продавцом) и фактором. Покупатель не уведомляется о присутствии третьего лица в сделке. Схема выглядит так:

  • Продавец предоставляет услугу или товар с отсрочкой по оплате.
  • Фактор оплачивает от 70 до 80 процентов суммы кредитору.
  • Покупатель оплачивает товар спустя оговоренное время на счета кредитора.
  • Продавец переводит деньги (100% суммы) фактору.
  • Фактор вычитает процент за услугу и переводит оставшиеся денежные средства на банковский счет первоначального кредитора.

Эта схема считается упрощенной на финансовом рынке, поскольку фактор ведет сделку, по сути, с одним кредитором.

Плюсы и минусы операции

Комиссия за операцию меньше, риски тоже уменьшаются. Такую сделку называют еще конфиденциальный факторинг. Как уже упоминалось, согласие дебитора не требуется. Существенный минус – в конфиденциальной сделке невозможно предоставить сопутствующие услуги (ведение счета, контроль над своевременной оплатой).

Открытый вариант (преобладающий)

Открытый (конвенционный) факторинг – это тип сделки, при котором дебитор уведомлен об участии третьей стороны (фактора) и перечисления делает непосредственно на его счет. Удобный вариант, его часто используют зарубежные финансисты. Предварительное оповещение дебитора происходит посредством официального письма. Иногда фактор требует официального согласия дебитора на проводимую трехстороннюю сделку.

Дополнительные преимущества

Открытый тип сделки дает возможность дебитору и кредитору переложить ведение документации на фактора. Дополнительно факторинговая компания предлагает:

  • Бухгалтерское сопровождение.
  • Юридическое и налоговое сопровождение.
  • Обслуживание счета по сделке.
  • Управление задолженностью.
  • Контроль над своевременностью выплат.

Комиссия фактора в этом случае немного выше за счет работы с двумя контрагентами. Выбирая тот или иной вариант, необходимо ориентироваться на собственные возможности и удобство ведения личного бизнеса.

Виды факторинга

Факторинг представляет собой финансирование под уступку денежного требования, либо перепродажу сумм дебиторской задолженности банку. Факторинг вытекает только из договоров, в которых предусмотрена оплата по факту – то есть с отсрочкой платежа. Получается, что продукция уже отгружена, в бухгалтерском учете выручка показана (возможно, с нее уже уплачены налоги), а деньги то еще от покупателя не получены. Данная ситуация вызывает разрыв ликвидности, снижает финансовую устойчивость организации, нарушает производственный цикл организации, и это не берем в расчет случай образования просрочки при оплате. Факторинг позволяет избежать проблем, связанных с такой оплатой. Фактор (в лице которого чаще всего банк либо специализированная факторинговая компания) покупает у поставщика дебиторскую задолженность покупателя.

Виды и понятие факторинга

В зависимости от роли и открытия информации сторонами факторинг бывает разных видов.

Плюс данной схемы очевиден – продавец получает деньги сразу же, которыми он может распорядиться по своему усмотрению. Банк (факторинговая компания) имеет с данной операции свою маржу – определенный процент от суммы выкупленных обязательств плюс комиссии. И далее покупатель производит окончательный расчет уже с банком (факторинговой компанией).

Итак, схема факторинга следующая:

Участники – продавец, покупатель, фактор

Продавец продает задолженность покупателя фактору. При этом у продавца не возникает сбоев, связанных с недостатком финансовых средств. Фактор получает комиссию за оказание услуг продавцу. Покупатель получает возможность отсрочки платежа. Так наиболее просто выглядит схема факторинга:

Обратите внимание, не каждая дебиторская задолженность может быть подвергнута факторингу. ДЗ подвергается тщательной проверке на предварительном этапе, где оценивается реальность ее взыскания с должника, и , следовательно, его финансовое состояние. Также пакет документов по факторингу будет проверяться специалистами банка и он должен соответствовать жестким требованиям – как законодательства, так и требованиям банка.

Факторинг с финансированием и факторинг без финансирования

Факторинг с финансированием подразумевает оплату банком сумм дебиторской задолженности поставщика в размере около 85% за вычетом дисконта (маржи банку), в том числе и досрочную оплату. Остальные 15% суммы сделки бронируются на случай получения претензий по качеству, количеству, параметрам продукции. Маржа банка может выражаться как процент от сделки, комиссионное вознаграждение.

Факторинг без финансирования предусматривает передачу фактору права на получение сумм выручки. То есть банк не оплачивает вместо покупателя выставленные счета (как в первом случае), а на основании полученных от продавца счетов к оплате истребует от покупателя оплату на условиях и в сроки, определенные договоров поставки продукции. Компания-фактор играет посредническую роль.

Открытый и закрытый факторинг

В открытом факторинге предусматривается уведомление всех сторон об участии в процессе оплаты компании-фактора (банка). Покупатель уведомлен об участии банка в процессе расчетов.

При закрытом факторинге покупатель не уведомлен об участии в расчетах третьей стороны – фактора. Покупатель производит расчет согласно договору с продавцом продукции, а тот уже самостоятельно ведет расчет с фактором для погашения платежа.

Факторинг с регрессом и факторинг без регресса

Факторинг с регрессом предусматривает, что в случае неоплаты со стороны покупателя, сумма денежных средств будет списана с покупателя. Ставка по такому факторингу будет более выгодной, так как риск компании-фактора значительно снижается. Факторинговая компания (банк) выплатит бОльшую часть от суммы дебиторской задолженности покупателя в найкратчайшие сроки (например, 95% задолженности при заключении договора факторинга, остальное – при исполнении своих обязательств должником). Сделки такого характера – факторинг с регрессом занимают около 88% удельного веса в объеме сделок факторинга.

Факторинг без регресса предусматривает полное взятие компанией-фактором на себя рисков по неоплате покупателем суммы дебиторской задолженности, что сильно сказывается на ставке за пользование денежными средствами и делает такой вид факторинга наименее распространенным на практике.

Внутренний и внешний виды факторинга

Внутренний факторинг осуществляется при условии нахождения всех участвующих сторон в одной стране.

При внешнем факторинге стороны находятся в разных странах, и договор факторинга заключается чаще всего на часть задолженности, имеющуюся в конкретной стране в рамках одного или нескольких покупателей. Это также называют заключением договора глобальной цессии.

Возможные причины отказа в факторинговом обслуживании со стороны банка:

  • Организация имеет множества дебиторов, удельный вес каждого из которых незначителен
  • Организация ведет бизнес по схеме «купил-продал» — так называемый в народе «перекид»
  • Продукт по договору факторинга вызывает сомнение в части его быстрой реализации и ликвидности
  • Организация выступает субподрядчиком
  • Организация осуществляет розничную торговлю мелкими партиями товара
  • Организация использует в том числе неденежные формы расчета

Итак, подведем итог вышесказанному. Факторинг можно отнести к активной банковской операции, подразумевающей переуступку прав на денежные требования. Каждая из участвующих сторон может вынести из данной операции определенную выгоду – своевременность расчетов для поставщика, отсрочка для покупателя, комиссия для фактора. Фактором может выступать как банк (чаще всего на практике), так и специализированная факторинговая компания. Не любая задолженность подпадает под факторинг, и не каждая получит возможность финансирования под уступку денежного требования.

Что такое факторинг

Справочная / Работа с банком

Что такое факторинг

Факторинг — это система финансовых услуг для производителей и поставщиков, которые продают свои товары и услуги на условиях отсрочки платежей.

Читать еще:  Зарплата в НКО

Бывает, что рганизациям приходится выбирать: работать по предоплате или дать отсрочку. Если выбрать первый вариант, то некоторые клиенты откажутся от сотрудничества из-за невыгодных условий. Второй вариант может привести к тому, что у компании не останется денег для текущих расходов, и она обанкротится.

Факторинг поможет принять решение. П ростыми словами — это своеобразная форма кредита для покупателя на оплату поставки товаров и услуг. Производитель или поставщик услуг передаёт право на задолженность посреднику — фактору. Это помогает получить оплату быстрее.

Выступать в роли фактора может факторинговая компания или банк.

Схема факторинга

В факторинге всегда участвуют три стороны:

Поставщик товара — клиент факторинговой компании или отдела банка, кредитор.

Фактор — факторинговая компания или отдел банка.

Самая распространённая схема реализации факторинга состоит из четырёх шагов.

Шаг 1. Поставщик договаривается с покупателем об отсрочке платежа и отгружает товар. Отсрочка может составлять от одной недели до четырёх месяцев.

Шаг 2. Поставщик подписывает договор с фактором и передаёт ему накладные.

Шаг 3. Фактор выплачивает 90% от общей стоимости поставки по накладным. Оставшуюся сумму выплачивают после того, как покупатель получит и проверит товар.

Шаг 4. Покупатель выплачивает задолженность фактору.

Виды факторинга

Существует несколько классификаций факторинга. Вот основные из них.

По способу информирования:

  • Открытый факторинг — поставщик сообщил покупателю о заключении договора с фактором, и покупатель выплачивает задолженность фактору.
  • Закрытый факторинг — поставщик не сообщает покупателю о факторинговой сделке. Покупатель выплачивает деньги поставщику, который расплачивается с фактором.

По распределению рисков факторинг может быть:

  • С правом регресса — если должник нарушил договор, то фактор возвращает неоплаченные счета и требует от вернуть деньги.
  • Без права регресса — все риски берёт на себя факторинговая компания, и в случае взыскания долга покрывает все судебные издержки.

По времени возникновения долга факторинг может быть реальным, если договор заключают, когда уже наступили долговые обязательства, и консенсуальным, если долг переуступается заранее.

По резидентности участников факторинг бывает внутренним, если все участники — резиденты одной страны, и внешним, то есть международным.

В сделке может участвовать один или два фактора. В зависимости от этого факторинг бывает прямым и взаимным.

По спектру услуг:

  • Широкий или конвенционный факторинг, если факторинговая компания, кроме финансирования и инкассации долга, предоставляет бухгалтерские, страховые и другие услуги;
  • Узкий или ограниченный подразумевает, что перечень услуг ограничен основными функциями факторинга.

По виду документооборота факторинг бывает традиционным и электронным, если все документы оформляются и передаются в электронном виде.

Попробуйте Контур.Банк В банк встроена бухгалтерия для ИП на УСН, ЕНВД и патенте.

Этапы факторинга

1. Перед заключением договора оцениваются финансовые возможности клиента. Поставщик предоставляет фактору информацию о покупателе, условиях доставки, оплаты, случаях нарушения договоров.

2. Подготовка и заключение договора факторинга. В договоре указывают:

  • предмет договора
  • права и обязанности сторон
  • процедуру финансирования
  • кредитный лимит
  • условия передачи фактору права на долг
  • стоимость услуг фактора и порядок расчёта
  • действия при нарушении обязательств дебитором
  • срок договора и другие условия.

3. Контроль сделки. В период действия договора важно, чтобы все участники исполняли обязательства. Если договор нарушен, оформляют претензию.

Факторинговая компания тоже может провести переоценку поставщика и покупателя и проконтролировать, что задействованные активы соответствуют требованиям по договору.

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба возьмёт бухгалтерию на себя. Сервис подготовит отчётность и отправит её через интернет. Загружать платежи поможет связь с банками и онлайн-кассами.

Когда факторинг полезен для предпринимателя

С помощью факторинга компании могут в короткие сроки увеличить оборотный капитал. Факторинг оказывается дешевле краткосрочных кредитов.

Компании прибегают к этой системе финансирования, когда хотят привлечь покупателей, предлагая удобные способы оплаты.

Кто не может пользоваться факторингом

  • выпускают специализированные товары,
  • выставляют счета после выполнения определённых работ,
  • имеют много покупателей, которые не оплатили товары и услуги,
  • работают с субподрядчиками,
  • работают на условиях постпродажного обслуживания.

Факторинг не используют для расчётов между филиалами одной организации и погашения долговых обязательств физлиц и бюджетных организаций.

Что такое факторинг: обзор понятия и советы для новичков

Эта информация будет полезна начинающим предпринимателям. В этой статье мы расскажем вам, что такое факторинг простыми словами. Вы узнаете, в чем преимущества факторинга, каких разновидностей он бывает, как подобрать многофакторную компанию для сотрудничества, а заодно познакомитесь с плюсами и минусами данного понятия.

Суть понятия

Факторинг — что это такое? Это выделение денег поставщику в ответ на переуступку им денежного требования к покупателю, при оказании услуги или отгрузке товара.

Новым правообладателем на получение оплаты становиться факторинговая организация, которая называется фактор. Она получает только дебиторскую задолженность, по которой не было нарушений по условиям оплаты. В ином случае это уже корректорская деятельность.

В широком смысле слова, факторинг включает в себя оценку и страхование рисков, учет возможностей неплатежей в зависимости от надежности компании покупателя.

История появления

Становление факторинга происходило еще в античности. На это указывает латинское слово facio, что означает — тот, кто делает.

Причина возникновения необходимости в факторинге — развитие мировой торговли, которое предполагало значительный промежуток времени между реальной отгрузкой продукции и ее оплатой.

В нашей стране факторинг получил развитие с «нулевых» годов. Основные факторинговые компании в то время были российские банки.

В наше время оборот факторинга в России не превышает 0,5% от ВВП. Для сравнения в западных странах этот показатель колеблется от 2 до 20%.

Преимущества

Пример факторинга выглядит следующим образом: фактор зачастую оплачивает большую часть (до 90%) от стоимости товара. Оставшаяся сумма перечисляется после того, как покупатель подтверждает получение самого товара, отсутствие претензий или проведет оплату. Естественно, что фактор за свои услуги получает комиссию.

Необходимость в указанной схеме может возникнуть в случае непредвиденной ситуации. Зачатую необходимо срочно нарастить оборотный капитал, и использование факторинга обходиться дешевле, чем краткосрочные кредиты. А в России быстро получить денежный кредит не так просто.

Возможно ли сразу закладывать расходы на факторинг в бюджет предприятия? Можно. Большинство компаний прибегают к данной услуге, работая на «рынке покупателей». Отсрочка платежа выступает как отличное преимущество перед конкурентами, что ведет к увеличению оборотов торговли.

В России факторинг встречается при заключении договоров о поставке товаров или услуг от небольших организаций в крупные корпорации, которые зачастую не склонны к проявлению гибкости при работе и готовы к сотрудничеству лишь на своих условиях. И добиться изменений условий не получится, так как этому активно мешает бюрократический аппарат корпораций, которые не желают менять привычные правила.

Важно помнить, что часто возникающая проблема в подробных случаях — возникновение обязательств по уплате налогов, раньше, чем может поступить выручка. Ведь реализация оплачивается по факту отгрузки товара.

Факторингу свойственны еще несколько плюсов:

  • от не требует залога, в отличии от кредитов;
  • договор по факторингу- своего рода страховка от риска неуплаты;
  • факторинговые организации, можно сказать, инкассируют задолженность клиента.

Основные разновидности

Факторинг делится на следующие категории:

  • закрытый и открытый;
  • без регресса и с регрессом;
  • международный и внутренний;

Давайте рассмотрим их более подробно.

Закрытый и открытый

По информированности участников сделки различают открытый и закрытый факторинг. Открытый — покупатель знает, что у поставщика заключен договор с фактором. Документация на товар оформляется соответствующим образом. Ставится отметка, о необходимости перечисления средств в пользу компании-фактора.

Закрытый означает, что плательщик не знает, о том, что есть договор с фактором. Должник перечисляет деньги поставщику, а тот выплачивает их факторинговой компании.

С регрессом и без

По распределению рисков можно выделить факторинговые операции бывают с регрессом и без. В первом случае право регресса означает, что в случае нарушения должником своих обязательств, фактор в состоянии вернуть поставщику неоплаченные счета и потребовать возврата займа. В жизни такое условие редко используется.

Во втором случае фактор не только берет на себя риски невозврата, но и должен компенсировать все издержки, связанные со взысканием долга, в том числе и судебные.

Читать еще:  Субординация на работе

Международный и внутренний

При международном факторинге участники сделки находятся в разных странах. Для него характерны долгосрочные договоры, при которых вся дебиторская задолженность покупателя передается фактору. Внутренний факторинг- это когда и покупатель и фактор резиденты одной страны.

Этапы процедуры

В этом разделе будет подробно рассмотрена стандартная схема факторинга.

Оценка возможного клиента

На этом этапе изучается потенциальный клиент. Особое внимание нужно уделять финансовому состоянию его дебиторов. Это связано с тем, что главный риск у фактора — это невыполнение покупателем принятых на себя обязательств.

В процессе анализа от поставщика запрашивается информация:

  • о фактах нарушения договорных обязательств;
  • об условиях оплат и поставок;
  • о информация о контрагентах;
  • кредитный рейтинг покупателя.

Служба безопасности компании фактора проверяет достоверность полученных данных. Далее изучается кредитный рейтинг покупателя. Если есть возможность, следует запросить информацию о своевременности погашения покупателем кредитов в банках и иных кредитных организациях. Изучаются условия договора на поставку, а также подобные договора, который заключается на данном рынке.

В случае наличия отклонений, это позволит в дальнейшем минимизировать возможные злоупотребления. Также факторинговая компания должна оценивать и возможную вероятность наступления претензий и понимать, из-за чего они могут появиться.

Заключение сделки

Подписание договора происходит после того, как компания фактор решает работать со всей дебиторское задолженностью клиента, либо с ее частью. В договоре в обязательном порядке указываются:

  • цены за услуги и порядок расчетов;
  • способ передачи прав на дебиторскую задолженность;
  • порядок расчета стоимости услуг.

Далее происходит передача прав на задолженность, порядок и условия финансирования. Вместе с этим факторинговая компания может принять решение застраховать риски от неисполнения покупателем своих договорных обязательств

Контроль за соблюдением договора

Это очень важный пункт работы факторинговой компании. Постоянно проводится работа в следующих направлениях:

  • Анализ исполнения обязательств по сделке и формирование возможных претензий в случае их нарушения;
  • Периодическая переоценка, как самого клиента, так и его дебитора. Это наиболее актуально для технических предприятий, который работают в проблемных секторах российской экономики.
  • Изучение соответствия активов, которые задействованы в реализации договора.

Как выбрать компанию

  1. Если главная задача — решить разовую проблему с конкретным контрагентом, в этом случае вам подойдёт узкий перечень услуг. В ином случае ищите такую факторинговую компанию, которая даст согласие обслужить всю вашу задолженность и будет готова столкнуться с нестандартными поставками. Скорее всего, это обойдется чуть дороже, но ваши оборотные средства гарантированно будут защищены.
  2. Не ограничивайте себя банками. Особенно если ваш оборотный капитал не очень большой. К большому сожалению, российские банкиры предоставляют услуги разного качества крупным и мелким клиентам. Осознавая, что на вашем обороте сложно заработать много, они будут достаточно долго тянуть по запросу на кредит. Для этого лучше подойдут небольшие факторинговые компании
  3. Не ленитесь собрать информацию о компании в интернете. Не стоит удивляться в наличии большого количества негативных отзывов. Люди устроены так, что оставшись недовольными., они получают значительно более мощное желание рассказать об этом, нежели будучи счастливыми.
  4. Узнайте стоимость услуги. На нее влияет размер комиссии фактора и наличие, либо отсутствие, комиссии за просрочку платежа покупателем.
  5. Установите возможно ли пользоваться электронным документооборотом и сделать электронную подпись. Это значительно ускоряет процесс работы.

Заключение

Теперь вы знаете, что такое факторинг и как с его помощью можно улучшить управление своим капиталом. Надеемся, что наши советы помогут вам правильно выбрать факторинговую компанию.

Видеоролик:

Автор финансового журнала «Бизнесменам.com», в прошлом руководитель известного smm-агенства. В настоящем коучер, интернет-предприниматель и маркетолог, инвестор. Рассказываю: как эффективно управлять личными финансами, выгодно их приумножать и больше зарабатывать.

На страницах сайта Вы найдете много полезной для себя информации.

Факторинг что это такое

Говоря о факторинге, о том, что это и как его описать простыми словами, получаем в итоге следующее определение: совокупность финансовых услуг для отсрочки платежа, о которых договорились производители с торговцами. То есть поставщик продает товар покупателю и не требует за него немедленной оплаты. Факторинговые операции – это инструменты, которые позволяют предприятию получить финансирование от банка под дебиторскую задолженность.

Экономисты считают, что речь идёт о процедуре торговли долгами, а открытие факторинга отнесено историками к временам античности.

Переходим к описанию факторинга, исходя из экспертных представлений о том, что это такое.

Механизм факторингового финансирования

Любопытна схема работы такого финансового механизма. Ведь множество фирм рассчитываются с его помощью со своими контрагентами. Здесь практикуется отсутствие залогов, и по-другому устанавливаются лимиты.

Схема факторинга выглядит так – поставщик факторинговой компании действует таким образом, что услуги и товары покупателю предоставляются с отсрочкой платежа, а тем временем подтверждающие поставку документы (накладные, счета-фактуры) передаются в банк.
Затем поставщик получает от банка деньги (до 9/10 от суммы поставки).

А когда заканчивается период отсрочки, банк получает с покупателя уже всю сумму и перечисляет оставшиеся, за вычетом своей комиссии, средства компании-поставщику.

В данном случае фактором является сам банк, имеющий и весь объём нужной информации, и собственную методику оценки платежеспособности контрагентов компании.

Факторинговое обслуживание зарекомендовало себя как успешная схема, и это дает возможность предприятиям оптимально сочетать свои финансовые перспективы, выстроенные на эффективном управлении денежными потоками, с целостным развитием производства.

Виды факторинга

    В зависимости от потенциалов клиентуры существуют такие виды факторинга:
  • открытый или конфиденциальный (закрытый);
  • внутренний или международный;
  • с правом регресса и без него.
  • С регрессом

    Регрессный вид факторинга наиболее актуален и пользуется большей популярностью, нежели остальные виды. Выгодность факторинга с регрессом очевидна именно для клиентов, ведь это элементарная страховка в случае, если дебитор (покупатель клиента) по какой-то причине отказывается от платежа или затягивает его сверх срока – тогда клиент возвращает деньги компании.

    Основное и значительное преимущество факторинга с правом регресса – это хороший рост продаж, ведь по этим схемам с ним согласятся работать любые банковские организации, да еще и с залогом. Деньги сразу же поступают на счет и уже работают на прибыль, что прервать способен только факт признания должника несостоятельным.

    Без регресса

    При факторинге без регресса, как это понимается специалистами, риски неплатежа по задолженностям принимает на себя факторинговая организация. Риск неплатежа сразу закладывается в стоимость услуги, поэтому безрегрессный факторинг обходится продавцу дороже регрессного. Фактор проводит тщательный анализ и определяет платежеспособность дебитора. В итоге клиенту гарантируется полноценная оплата.

    Поручительство за покупателей

    Удобную возможность предоставляет услуга «Поручительство за покупателей».

      Дополнительно она позволяет:
  • работать с покупателями на условиях отсрочки платежа;
  • предоставить льготные условия оплаты покупателям;
  • начать работу с новыми покупателями (путем проверки платежеспособности потенциальных покупателей, а также их способности продать данный объем товара);
  • выход в новые регионы (поручительство за новых покупателей на новых рынках и территориях).
    • Как работает схема поручительства:
  • Отгрузка продукции.
  • Передача информации по поставкам для одобренных покупателей.
  • Выдача поручительства за покупателей 90% от суммы поставки.
  • В случае, если покупатель не исполняет свои обязательства по оплате поставки, необходимо передать оригиналы документов, которые подтверждают действительность денежных требований к покупателю.
    Выплата по поручительству осуществляется в течение 4 месяцев.

    Закупочный

    Еще одна интересная разновидность факторингового обслуживания именуется закупочной (реверсивной).
    Иногда употребляют термин «факторинг для покупателя», поскольку он точно выражает его суть. К фактору приходит покупатель (должник), заинтересованный в получении товаров с отсрочкой.
    Он прибегает к закупочной разновидности в случае, если заинтересован в сделке, а необходимыми средствами на данный момент не обладает, при этом поставщик без предоплаты сотрудничать не хочет.

    Международный

    Международный факторинг – едва ли не единственный реальный финансовый инструмент, допускающий отсрочку платежа по международным сделкам. Поставщик и покупатель здесь – резиденты разных государств. Но тут не действуют правила обычной торговли.

      Международные факторы привлекаются для обслуживания внешнеэкономических сделок, которые характеризуются:
  • долгосрочным, а то и бессрочным действием;
  • регулярностью поставок;
  • тенденцией к увеличению товарооборота.
  • Открытый и закрытый

    В разнообразной градации факторинговых сделок «на троих» стоит обратить внимание на открытый и закрытый виды этого пула финансовых услуг.

    При открытом варианте, особенно популярном за рубежом, дебитор, будучи письменно официально уведомлен о наличии фактора, переводит средства ему на счет. Более того, порой фактор не входит в трехстороннюю сделку без согласия дебитора. А закрытый факторинг – это операция, проводимая только между кредитором (продавцом) и банком (или иным фактором). А приобретатель услуг (товаров) об этом и не знает.

    Читать еще:  Изменение вида деятельности ИП

    Разница между получением договора факторинга в банке и факторинговой компании

    Перед многими предпринимателями, для которых услуги финансового посредника вдруг стали жизненно необходимы, стоит выбор, к кому же обратиться – в банк или в специализированную компанию. Сегодня на этом рынке весьма преуспевают оба вида игроков, но разница в предоставлении факторинговых услуг все-таки есть.

    Для начала рассмотрим подробнее вопрос – что такое факторинг в банке? Многие пользователи отмечают, что банкам присуще такое немаловажное качество как надежность, также делают акцент на универсальность услуг.

    Ведь для предоставления этой финансовой услуги бизнесменам необходимы и другие, а банки, не имеющие в этом смысле ограничений, все же являются более оптимальным вариантом. Логическое дополнение к факторинговым услугам – это то, что банки предлагают расчетное обслуживание.

    Зато у факторинговых компаний имеются иные преимущества, первое из которых это оперативность, которая обеспечивается специальными бизнес-процессами. А вот в банке скорость реализации операций снижается из-за загруженности сотрудников административными вопросами в работе с другими подразделениями того же банка.

    Вывод напрашивается сам: специализированные компании постоянно совершенствуются в своих отлаженных технологиях, а в банках они консервативнее, что снижает качество факторинговых услуг, да и объём тоже. Наряду с упомянутой оперативностью компании более гибки по отношению к клиенту.

    Специалисты компаний имеют отличные знания продуктовых особенностей, и это позволяет учитывать потребности клиентов и адаптировать продукт специально под них.

    В банках небольшой штат сотрудников и строго регламентируемые параметры продуктов не позволяют подойти к каждому клиенту индивидуально.

    Условия оформления

    Договор факторинга, или что, может быть, яснее было бы назвать соглашением о передаче права на долг, это, простыми словами, основной юридический документ, фиксирующий отношения между посредником и поставщиком (и, возможно, получателем).

    Закон для этого документа предусмотрел ряд нюансов, понятных на экспертном уровне, но главными являются условия факторинга о финансировании и денежном требовании, уступаемом в целях получения финансирования.

      Не должны быть забыты обязательные пункты:
  • на каких условиях предоставляется финансирование и в каком порядке осуществляется;
  • описание процедуры передачи прав на долговые обязательства;
  • стоимость сделки и порядок передачи расчётных средств.
  • Пример расчета

    Приведем по факторингу пример расчета.

    Оптовый поставщик 20 числа месяца подписал договор поставки товаров с Покупателем на сумму 500 000 рублей со сроком оплаты до 30 числа того же месяца.

    Оптовому поставщику неотложно нужны деньги, поэтому он 25 числа заключает договор с Фактором, передавая ему право денежного требования к Покупателю.

    Фактор 26 числа выплачивает Оптовому поставщику 7/10 от требуемой суммы – 350 000 рублей (это можно обозначить как факторинговый кредит).

    30 числа Фактор выставляет платежное требование Покупателю.

    Из них Фактор оставляет себе комиссию, а остальное передаёт Оптовому поставщику.

    Если, к примеру, речь идёт о комиссии в 3%, то это составляет 15 000 рублей. То есть Оптовый поставщик получит от Фактора последнее перечисление в размере 135000 рублей, а всего полученная Оптовым поставщиком сумма будет равна 485 000 рублей.

    Потеряв на комиссии всего 3% суммы, использовав процедуру факторинга, сделав несложные проводки у себя в бухгалтерии, Оптовый поставщик в нужное ему время получил 70% всей оплаты.

    Такой расчёт факторинга представляет собой самый простой пример, свидетельствующий о несложности самой схемы отношений по линии поставщик-фактор-покупатель.

    Просмотрите видео о понятии факторинга.

    Чем факторинг отличается от форфейтинга и цессии

    Очень часто факторинг и форфейтинг рассматривают как схожие механизмы, но различия между ними достаточно ощутимы. Разница между финансовыми операциями заключается в особенности их проведения.

    Форфейтинг, что немаловажно – это, выражаясь простыми словами, очень долгая операция, которая может длиться несколько лет, тогда как факторинговая занимает максимум полгода. Форфейтер, выплачивающий сразу всю сумму, готов рисковать всем (даже политическим вмешательством), а фактор, не отдающий больше 90%, перекладывает часть ответственности на клиента, чтобы, в случае чего, хотя бы кое-что из своих средств вернуть.

    Форфейтинговые активы вполне могут быть проданы третьим лицам, а факторинговые – нет.

    Общая цель дополнительного финансирования не отменяет значимых отличий факторинга и от цессии. Первая операция добровольна, а цессия может быть определена законодательством.

    Цессия не имеет характера ограничения на собственность, а факторинг предполагает передачу именно денежной дебиторской задолженности.

    Плюсы и минусы факторинга

    Всегда можно спокойно урегулировать финансовые проблемы без вреда, не меняя ритм текущего производства, используя эффективный и современный способ – финансирование через фактор. Однако, как и в любых сделках и договорах, у факторинга есть свои плюсы и минусы. Основные преимущества заключаются в создании благоприятных условий для того, чтобы долг был погашен.

    Прибегшие к факторингу предприятия могут выйти из денежного кризиса. Минусы факторинга – это сложные условия договора, а рискнув чересчур высокой процентной ставкой, можно потерять прибыль от поставки. К тому же документацию оформить непросто.

    Факторинг – это финансовая услуга, предоставляемая банками или специализированными факторинговыми компаниями поставщикам и покупателям товарно-материальных ценностей (работ, услуг). В рамках таких сделок продавец отпускает заказчику товар (выполняет работы/услуги), не требуя от него немедленного расчета. За покупателя оплату производит банк, а затем получает от него данную сумму.

    Порядок проведения факторинговых операций в России регламентируется в первую очередь Гражданским кодексом. В зависимости от конкретной ситуации к сделкам могут применяться положения и других нормативно-законодательных документов.

    Сущность факторинга

    В каждой сделке участвует как минимум три стороны:

    • банк или факторинговая компания (название в договоре – Фактор);
    • продавец товарно-материальных ценностей или исполнитель работ/услуг (название в договоре – Кредитор);
    • покупатель товарно-материальных ценностей или заказчик работ/услуг (название в договоре – Дебитор или Должник).

    Фактор обычно сразу оплачивает от 60% до 90%. Благодаря этому Кредитор без задержек получает деньги за товары/услуги, а Дебитор – длительную (обычно до 180 дней) отсрочку, по истечении которой должен полностью рассчитаться с Фактором.

    Заинтересованность и выгоды участников

    1. Продавец гарантированно получает деньги, которые может сразу пустить в оборот, а в качестве дополнительного стимула для покупателя предлагает ему отсрочку платежа до 180 дней.
    2. Деньги за покупателя в размере 60-90% от суммы сделки платит факторинговая компания, которая принимает на себя все финансовые риски по данной операции, и за это взимает соответствующее вознаграждение. Оно удерживается из оставшихся 40-10% суммы, которая выплачивается продавцу после того, как покупатель рассчитается с банком.
    3. Выгода покупателя в том, что он получает товар сразу, а платит за него с большой (обычно до полугода) отсрочкой.

    Факторинговая сделка может рассматриваться как краткосрочный кредит, предоставляемый одновременно и покупателю, и продавцу.

    Внутренний и международный

    В зависимости от места проведения сделок и местонахождения участвующих сторон факторинг бывает внутренним и международным.

    В первом случае банк, покупатель и продавец являются резидентами одного государства.

    При международном факторинге заинтересованные стороны находятся в разных государствах. Данная сфера деятельности функционирует во многом за счет специальных структурных подразделений коммерческих банков, прямой задачей которых является обслуживание импортеров и экспортеров, являющихся резидентами разных стран. Это прибыльный для банков вид деятельности, обеспечивающий им высокую дополнительную доходность.

    Первые в истории факторинговые сделки являлись международными, а затем подобная форма сотрудничества обрела популярность и на внутреннем рынке.

    Открытый и закрытый

    При открытом факторинге покупатель сразу уведомляется о том, что в отношении его задолженности произведена переуступка требований. Данный вид является наиболее популярным, поскольку характеризуется минимальной рискованностью – в отличие от закрытого факторинга, при котором покупателя в известность не ставят.

    Реальный и консенсуальный

    Данные виды различаются по срокам возникновения платежа. При реальном факторинге на момент подписания договора уже существует соответствующее денежное требование. Что касается консенсуальных сделок, то данное требование появится лишь в будущем.

    Служба поддержки

    Есть вопрос по кредитованию, получению займа или другого финансового продукта?
    Наши эксперты окажут быструю и квалифицированную помощь.

    Бесплатный номер телефона по России 8 (800) 777-52-63

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector