Деятельность ИП без расчетного счета

Деятельность ИП без расчетного счета

Как предпринимателю (ИП) работать без расчетного счета в 2020 году?

После регистрации индивидуального предприятия юридическое лицо открывает расчетный счет, чтобы проводить различные платежи: с клиентами и покупателями, партнёрами, для уплаты налогов или взносов. Однако открытие счета ИП несёт ряд трудностей, и поэтому естественным является вопрос: может ли ИП работать без расчетного счета?

Нужен ли расчетный счет?

ИП обязано фиксировать расчеты, и для этого законодательство предусматривает 4 способа:

  • наличные;
  • расчетный счет;
  • личный счет;
  • ИП, как физические лица могут проводить расчеты с контрагентами.

По Налоговому кодексу РФ работа ИП без расчетного счета в банке возможна.

Ни одна статья не указывает, что для индивидуальных предпринимателей необходимо открывать расчетный счет в обязательном порядке.

Однако нормативно-правовые акты накладывают определённые трудности на работу ИП без расчетного счета в банке.

Установлены ограничения на сумму операций: лимит на наличные платежи составляет 100000 рублей на одно юридическое лицо или индивидуального предпринимателя.

Например, его по договору аренды юр лицо платит 10000 рублей в месяц, платёж за один месяц не будет нарушением. Единовременная уплата за год составит 120000 рублей, и это относится к превышению лимита. Процесс регламентирует Кодекс об административных правонарушениях.

На оплату труда такие ограничения отсутствуют. За нарушение лимита по наличным расчетам полагается штраф в размере 4000-5000 для ИП и 40000-50000 тысяч для партнёра-юридического лица. Немногие поставщики готовы пойти на риск и чаще всего настаивают на безналичной оплате.

Для ИП не обязательно открывать расчетный счет, но его открытие даёт ряд преимуществ:

  • Отсутствуют ограничения по видам оплаты для покупателей и клиентов. С повсеместным распространением банковских карт безналичная оплата для многих стала единственной формой расчета.
  • Упрощаются взаиморасчёты с партнёрами. Оплата наличными чаще всего не удобна для обеих сторон, а особенности учёта предусматривают большую простоту для переводов со счета на счет, а не с карты физ лица.
  • Открывается доступ к различным тендерам, закупкам, грантам и т.д. ИП без расчетного счета не может подать заявку на участие.

Открыть собственный счет – это показатель «полноценности» ИП.

Почему работать ИП без открытия расчетного счета удобно?

Не смотря на преимущества открытия счета, некоторые индивидуальные предприниматели всё равно не хотят заводить счет в банке. Это связано с несколькими причинами:

  • рассчетно-кассовое обслуживание в банке платное;
  • операции по счету прозрачны.

Индивидуальные предприниматели открывают личный счет как физические лица, и в пользу этого варианта говорит:

  • открыть личный счет дешевле, чем расчетный.
  • личный имеет ослабленные ограничения: больший лимит на снятие наличных, не нужно поддерживать неснижаемый остаток и др.

Некоторые физлица для перевода, оплаты и других операций используют даже депозитный счет, но по сравнению с текущим, у него меньше возможностей.

Индивидуальный предприниматель должен учитывать, что налоговая ведёт контроль доходов налогоплательщиков, и при проверке деятельности ИП она всё равно сможет получить от банка всю необходимую информацию об открытых счетах и проводимых операций по ним.

Если же говорить о стоимости обслуживания РКО, то многие банки предлагают специальные тарифы для малого и среднего бизнеса.

Открытие счета обычно осуществляется бесплатно, а ежемесячное обслуживание не превышает 2000 рублей в самых крупных банках. К тому же вместе с открытием ИП можно получить различные бесплатные опции (подготовка и сдача налоговой декларации и др.). Среди банков идёт соперничество за клиентов, и они заинтересованы в том, чтобы предложить наиболее выгодные условия.

ИП без расчетного счета

Если индивидуальный предприниматель решил работать без открытия РКО и сделать личный счет ИП, то необходимо учесть несколько нюансов, что означает ведение такой деятельности.

Кому выгодно не использовать расчетный счет?

Такая форма работы подходит только тем, у кого сумма сделок не превышает 100000 рублей. Тогда перевод денег и оплату услуг можно делать со своего банковского счета как от физического лица. Отчетность в этой ситуации осуществляется в книге учета доходов и расходов (КУДиР).

Особенно удобной становится форма расчетов напрямую. Она подходит для тех, кто осуществляет услуги на дому, работает на рынке, ведёт сезонную работу и т.д. Для таких видов деятельности пользование наличными является естественным. Налог им можно оплатить через кассы Сбербанка.

Однако всё-таки неудобства значительные:

  • немногие партнёры согласятся сотрудничать;
  • платежи можно принимать только напрямую, по договорённости;
  • клиенты не могут платить картой, а многие используют только безнал.

Каковы риски пользования личным счетом?

По правилам Центробанка РФ банки открывают текущие и депозитные счета для операций, не связанных с деятельностью ИП. Для платежей по бизнесу должен быть открыт расчетный счет. Однако санкций за использование счета для иных целей нет.

Если банки заметили, что денежные средства связаны с бизнесом, чаще всего они просят указать, что расход не относится к предпринимательской деятельности. Это снимает с банка ответственность перед ЦБ РФ. А вот для клиента ситуация оборачивается определёнными рисками:

  • Банк может отказаться в зачисление средств. Если контрагент в поле «Получатель» укажет не просто фамилию клиента, а добавит к ней «ИП», то это причина для отказа в проведении денежных средств. Наименование получателя не совпадает с владельцем счета. Отказать в операции может и банк-отправитель, и получатель.
  • Покупатели недоверчиво относятся к продавцам, которые для расчета указывают реквизиты личного счета. Особенно если они просят не указывать, что перевод для ИП.
  • Банк в любой момент может отказаться переводить средства от ИП для контрагента. Он в праве сослаться на Гражданский кодекс, по которому по счету должны совершаться только операции, предназначенные для счетов данного вида. Даже если прежде банк проводил такие операции раньше, он может изменить мнение. Например, их стало слишком много или проверка ЦБ указала на нарушение правил ведения счета.

В некоторых случаях переводы попадают под действие закона об отмывании денег. Оплата, которая противоречит правилам ведения счета, отмечается как подозрительная. Банк замораживает её и требует документы, подтверждающие законность поступления средств. Из них становится видно, что пополнение связано с бизнесом. В таком случае клиент должен закрыть банковский счет и забрать все деньги из банка. Открыть новый счет в этом же банке уже не получится.

  • Налоговая настороженно относится к счетам. Она будет вынуждена проверить или предпринимательский характер расходов, совершённых с личного счета, или личный характер средств, которые поступают на счет, указанный в документах для налогового органа. Инспекция потребует пояснения, почему не каждое поступление включено в доходы для расчета налога на предпринимательскую деятельность.
  • При возврате денег госорганы не станут переводить их на личный счет. Для ИП предусмотрены некоторые преимущества: возврат налоговой переплаты, возмещение пособий, выплаченных работникам и др. При их получении представители госорганов, скорее всего, откажутся перечислять возврат на личный счет.

Стоит ли сообщать в органы о ведении личного счета для бизнес-расчетов?

Для всех индивидуальных предпринимателей предусмотрена обязанность сообщить соответствующим органам об открытии расчетного счета и других банковских счетов, которые могут быть использованы для осуществления предпринимательской деятельности.

О текущем счете ИП должен сообщить в течение 7 рабочих дней после открытия счета. Делается это по определённым формам:

  • ПФР – по форме на официальном сайте.
  • Для ФСС – по форме, указанной в письме.
  • Для налоговой – по форме № С-09-1.

Обратите внимание, что на лицевом счете, который вы используете для расчетов по бизнесу, лучше не держать большие суммы денег, которые не участвуют в деятельности ИП.

Если инспекция увидит, что они не отражены в налоговой декларации, она может заблокировать счет или списать с него долги.

При несоблюдении сроков извещения нужных органов ИП может быть оштрафовано. Если счет открыт давно, нужно сообщить не о его открытии, а о его использовании.

Если индивидуальный предприниматель открыл расчетный счет и дополнительно банк открыл ему обычный карточный счет, о нём нужно сообщить тоже. О депозитном передавать информацию не нужно.

Законы не предусматривают запрет работы индивидуального предприятия, у которого нет расчетного счета, однако на их деятельность наложены определённые ограничения. Максимальная сумма на платежи наличными составляет всего 100000 рублей. Иногда ИП ведут финансовую деятельность с личного счета в банке, открытого от имени физлица. Однако это тоже сопряжено с рядом трудностей: о нём нужно извещать органы, операции вызывают подозрения у банка и находятся на особом контроле в налоговой инспекции. Для ИП расчетный счет – это доказательство полноценности и серьёзности бизнеса, и он повышает статус в глазах партнёров и покупателей.

Может ли ИП использовать свой личный счет для расчетов

Время чтения: 5 мин.

Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Шрифт: A+ A-

Банковский счет используется для работы с контрагентами с целью обеспечения безналичных расчетов. Но может ли ИП работать без расчетного счета? Не всем такой инструмент действительно необходим. Производя небольшие расчеты с гражданами, например, при оказании услуг, порой удобнее и выгоднее работать с наличными.

Обязан ли ИП иметь расчетный счет

В принципе, индивидуальный предприниматель не имеет обязанности открывать расчетный счет, если не превышает лимит в 100 000 рублей по одному договору. Данный лимит не распространяется на расчеты с работниками и иными гражданами, а действует лишь на субъектов предпринимательства.

Юридические лица обязаны иметь расчетный счет. При его отсутствии фирма не может осуществлять деятельность.

Довольно часто подобное положение дел устраивает ИП. Например, если он оказывает мелкие бытовые услуги гражданам (уборку, ремонт и так далее). Наличие возможности безналичных расчетов потребуется в том случае, если он превышает лимит или если контрагенты отказываются производить наличные выплаты.

Читать еще:  Уведомление об отпуске по графику

Если предприниматель работает без счета, он обязан соблюдать правила обращения с кассой. Да, для ИП правила будут упрощены, но они есть, поэтому нарушение может повлечь ответственность.

Можно ли использовать личный счет для деятельности ИП

С одной стороны, ИП – это простое физическое лицо, получившее право на ведение бизнеса. Однако в некоторых моментах следует отделять предпринимательскую деятельность от простой жизни.

Ранее НК РФ, в статье 23 содержал запрет. Вести предпринимательскую деятельность, используя личный счет физического лица, запрещалось. Сейчас данная норма утратила силу, но запрет продолжает действовать на основании иных норм и практических особенностей:

  • на основании инструкции ЦБ № 153-И, нельзя совершать операции, связанные с предпринимательством, через личную карту. Банк имеет полное право просто не реализовывать перевод до предоставления подтверждающих документов;
  • могут возникнуть вопросы по 115-ФЗ. Банк имеет право приостановить операцию, если сочтет ее подозрительной;
  • контрагенты могут отказать в переводе, так как ФНС может насчитать дополнительный налог на операцию в виде взыскания 13%;
  • возникают дополнительные трудности с бухгалтерией. Тяжело доказать назначение платежей и, соответственно, правильно сдать отчетность. Использование расчетного счета упрощает процедуру, так как любые движения средств можно с легкостью доказать и объяснить;
  • ФНС может рассчитать налог на иные средства, которые находятся на счете частного лица. Например, ИП получил сумму по договору на счет физлица, на котором уже были средства. Налогооблагаемой базой может стать общая сумма, а не только последнее перечисление;
  • невозможно включить данные платежи в расходы при использовании УСН.

С одной стороны, предприниматель может перечисления делать на карту и не открывать отдельный расчетный счет. Но на практике это может быть оправдано только как единичные случаи, так как возможные трудности существенно выше потенциальной экономии.

Почему ИП лучше открыть расчетный счет

Да, индивидуальный предприниматель вполне может работать и без расчетного счета. Безналичный расчет может не требоваться ему вовсе. А для разового случая можно использовать и, например, личную карту (но стоит заранее предусмотреть возможные трудности).

Но наличие расчетного счета – более удобный и выгодный вариант по следующим причинам:

  • платежи могут быть совершены из любого места, требуется только доступ в интернет. На данный момент многие банки предлагают к использованию приложения, которые используются со смартфонов и позволяют удобно осуществлять операции;
  • возможно принятие платежей по карте или платежному поручению, что расширяет круг потенциальных клиентов. Сейчас даже многие физические лица предпочитают безналичный расчет. Использование пластиковых карт – уже привычный процесс. Если помимо расчетного счета приобрести кассовую технику, можно существенно расширить круг приобретателей товаров или услуг;
  • снижается риск блокировки операций из-за подозрений в отмывании средств или аналогичных правонарушений. Если переводить деньги на свой личный счет, банк может попросить объяснения и подтверждающую документацию, что не всегда представляется возможным;
  • можно привести бухгалтерию в соответствие с требованиями и сократить расходы. Например, некоторые расходы позволят сократить налогооблагаемую базу;
  • расширяется круг потенциальных контрагентов. Многие фирмы работают только с безналичным расчетом.

При этом расходы на содержание счета не столь велики. В среднем, счет обойдется примерно в 1000 рублей в месяц.

Если ИП работает только с гражданами, оказывая мелкие услуги, то он вполне может обойтись и без расчетного счета. В иных случаях лучше позаботиться о данной мере и заключить договор с банком.

Подробнее о том, как снять деньги с расчетного счета ИП на личные нужды, читайте здесь >>

Преимущества и недостатки наличия расчетного счета

Отсутствие счета имеет один основной плюс – это экономия. Однако обслуживание обойдется в сумму около 1000 рублей в месяц. Для мелкого бизнеса смысл есть. Но если оборот составляет хотя бы несколько десятков тысяч рублей в месяц, то расходы допустимы.

Счет может быть использован не только для расчетов с контрагентами. С него можно платить налоги, пошлины. Это существенно экономит время.

Отсутствие счета имеет больше недостатков. В первую очередь они связаны с невозможностью вести дела с некоторыми контрагентами. Также невозможно будет осуществлять сделки на сумму более 100 000 рублей.

Получается, что работать без расчетного счета смогут лишь те индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги населению на относительно небольшие суммы.

Подведем итоги

Индивидуальный предприниматель имеет право действовать без открытия расчетного счета. Однако несмотря на то, что личность гражданина и статус ИП неразрывно связаны, применять частный банковский счет или карту не следует. Если сумма по одному договору не достигает 100 000 руб., можно и вовсе обойтись наличными деньгами.

ИП без открытия расчетного счета: можно ли работать + как оплачивать налоги

В статье разберемся, может ли ИП работать без открытия расчетного счета в банке. Узнаем, как в этом случае оплачивать налоги и предусмотрена ли ответственность за использование личного счета в коммерческой деятельности.

Может ли ИП работать без расчетного счета

При ответе на вопрос, обязан ли ИП открывать р/с, можно ответить отрицательно. В 2018 году, как и ранее, можно вести коммерческую деятельность без расчетного счета. Но практика показывает, что в процессе работы ИП без р/с возникает ряд трудностей. Например, будет невозможно проводить крупные расчеты с юр. лицами (на сумму от 100 000 р.).

Перечислять налоги тоже лучше со счета, и неважно, находится ИП на УСН, ЕНВД, патенте или общей форме налогообложения. Так вы не окажетесь под подозрением у контролирующих структур за возможное уклонение от уплаты налогов.

Когда счет обязателен

Открытие р/с ИП обязательно в следующих случаях:

  • В процессе взаиморасчетов с юр. лицами.
  • Если клиенты расплачиваются пластиковыми картами.
  • Для расчетов с госорганами.
  • Если сумма операции превышает 100 тыс. р.

Как платить налоги без расчетного счета

Если счета у вас нет, то для оплаты налогов нужно подготовить декларацию за отчетный период. Далее вы или доверенное лицо посещаете с документами отделение любого банка, заполняете квитанцию на денежный перевод. В документе нужно указать реквизиты ИП и налогового органа, на счет которого осуществляется платеж.

После выполнения операции необходимо посетить орган ФНС, оформить заявление на получение подтверждения оплаты долга. При зачислении средств на счет ФНС предоставит вам письменный ответ об этом.

Использование личного счета ИП: последствия

В настоящее время ИП запрещено использовать личный счет в процессе коммерческой деятельности. Данное положение закреплено в Инструкции ЦБ №153-И.

Использование личного счета может нести такие последствия:

  • При получении крупных сумм на счет вам придется ответить на вопросы службы безопасности (откуда эти деньги поступили). Банк может приостановить любые подозрительные операции.
  • Бизнес-партнеры, заказчики и любые юр. лица редко переводят деньги на счет физ. лица, поскольку ФНС удерживает с таких операций 13% подоходного налога.
  • Большинство безналичных операций среди участников коммерческой деятельности совершается на основании договора. При переводе средств на текущий счет такой договор становится недействительным, а расходы по сделке нелегко обосновать в налоговой.
  • При ОСНО, УСН, ЕСХН ИП должен подтверждать расходы, связанные с коммерцией. При оплате с физ. счета ФНС не учтет их для снижения налоговой базы.

Нужен ли расчетный счет для открытия ИП

В процессе регистрации ИП нужно написать заявление, предоставить несколько документов и оплатить госпошлину. Наличие р/с для такой процедуры не требуется.

То есть сначала нужно зарегистрировать бизнес в налоговой, а потом можно подыскивать банк для открытия расчетного счета.

Какие плюсы у открытия расчетного счета

Оформление р/с обеспечивает ИП многие преимущества:

  • Возможность вести деятельность через интернет и принимать онлайн-платежи.
  • Предоставление своим клиентам несколько вариантов оплаты, в том числе и банковской картой.
  • Снижение подозрений о незаконности деятельности со стороны контролирующих органов.
  • Исключение возможности попадания под дополнительное налогообложение (НДФЛ).
  • Увеличение круга бизнес-партнеров, работающих с безналичными операциями.
  • Минимизация рисков, связанных с хранением средств.

Минусы работы без открытия расчетного счета в банке

Отсутствие р/с для многих контрагентов является показателем финансовой «неполноценности» предпринимателя. А в дальнейшем, когда операции совершаются с помощью наличных средств или с использованием счета физ. лица, их придется подтверждать документально и доказывать непричастность к коммерческой деятельности.

В договорах на открытие личного счета во многих банках предусмотрен пункт о запрете проведения бизнес-операций. За невыполнение данного правила счет может быть закрыт.

Нужен ли расчетный счет для ИП?

Без расчетного счета бизнес не может работать с большим объемом выручки, совершать безналичные платежи и принимать к оплате пластиковые карты. Но что, если речь идет о предпринимательстве и небольшом обороте средств? Bankiros.ru разбирается, нужен ли расчетный счет ИП и в каких случаях можно развивать свое дело, не обращаясь в банк.

Обязательно ли ИП открывать расчетный счет?

В отличие от юридических лиц, закон не обязывает предпринимателей заводить р/с. В своей деятельности ИП вполне может обойтись без банковского обслуживания — при условии, что сумма сделки по одному договору с контрагентом не превышает 100 000 рублей (это порог, определенный Центробанком).

Например, вы даете частные уроки английского языка, делаете портретные фото или пишете рекламные тексты для строительной компании — в каждом из этих случаев стоимость услуги запросто составит меньше лимита ЦБ. Также без расчетного счета можно обойтись, если вы принимаете оплату бумажными деньгами.

Читать еще:  Условия работы в ночное время

Получается, что реальнее всего заниматься предпринимательством без РКО, если ваши клиенты — это физлица, которые рассчитываются наличкой. Но с фирмами и предприятиями будет сложнее договориться: они предпочитают безналичные платежи. Да и у частных лиц сегодня основной инструменты оплаты — пластиковые карты. Поэтому ИП стоит задуматься о расчетном счета по нескольким причинам.

Для чего ИП нужен расчетный счет?

  • Вы заключаете сделки, сумма которых превышает лимит. Например, успешный предприниматель может получить больше 100 000 рублей в рамках одного договора, а владелец торговой точки или магазина — превысить лимит в пределах одной поставки.
  • Вы хотите, чтобы клиенты и партнеры расплачивались безналичными способом (пластиковыми картами, электронными деньгами, наложенными платежами или платежными поручениями, использовали терминал). В этом случае без РКО не обойтись.
  • Вам нужно получать оплату в любом месте и в любое время. Наибольшую свободу дает именно безналичный расчет: онлайн-переводы и платежи проходят быстро, без привязки ко времени работы банковских отделений и бухгалтерии контрагента.
  • Вы стремитесь эффективно управлять денежными потоками. С расчетным счетом это удобно: баланс средств, переводы и платежи, выписки будут всегда доступны в личном кабинете или мобильном приложении.
  • Вам важен имидж при взаимодействии с контингентами. После того, как банк открывает расчетный счет, предприниматель получает реквизиты — их наличие говорит о солидности бизнеса. Например, участвовать в госзакупках и тендерах можно только с р/с.

Как ИП пользоваться расчетным счетом?

Расчетный счет — это возможность полноценно вести бизнес и расширять его: планировать доходы и расходы, оперативно платить налоги, работать с контрагентами в безналичном порядке, принимать к оплате дебетовые и кредитные карты. Еще благодаря расчетно-кассовому обслуживанию в банке вы сможете:

  • ежесекундно отслеживать баланс по счету;
  • безопасно хранить денежные средства;
  • вносить деньги на счет и снимать наличку;
  • под процент размещать остаток средств на счете;
  • переводить деньги на счета физических лиц.

Это основной набор возможностей, который дает р/с. Но в зависимости от специфики бизнеса в банке можно подключить дополнительные услуги — по желанию предпринимателя и за отдельную плату. В том числе:

  • Зарплатный проект. В его рамках ИП начисляет сотрудникам зп, больничные и отпускные на специально выпущенные для них дебетовые карты.
  • Кредитование. В банках предлагают бизнес-клиентам особые кредиты: по сниженной ставке, на большие суммы и на условиях льготного возврата долга.
  • Эквайринг. Это прием к оплате пластиковых карт через терминал. Кроме просто эквайринга, можно подключить интернет-эквайринг — для оплаты ваших товаров услуг картами онлайн.
  • Корпоративные карты. Это особые карты, благодаря которыми ИП и его сотрудники расплачиваются деньгами с расчетного счета. По бизнес-картам действуют партнерские программы и cashback.
  • Валютный контроль. Нужен бизнесу, который работает с валютой. В банках предлагают целые программы по безопасному взаимодействию с иностранными контрагентами.

Для того, чтобы осуществить операцию по счету, у предпринимателя есть круглосуточный доступ к р/с: через call-центр, личный кабинет на сайте банка и мобильное приложение. Два последних способа управлять счетом — в режиме онлайн — сегодня наиболее удобны и востребованы.

Как открыть счет?

Открытие расчетного счета начинается с того, что предприниматель подает заявку — сделать это можно через официальный сайт банка. В дальнейшем, чтобы заключить договор РКО, понадобятся такие документы:

  • паспорт предпринимателя;
  • ИНН;
  • лицензии или патенты (если имеются);
  • свидетельство о регистрации ИП;
  • карточка с образцами подписей.

Перечень выше — это минимум. Но в каждом банке существует свои порядки, и некоторые документы у вас могут запросить дополнительно — например, подтверждение деловой репутации, справку из налоговой и т.д.

После того, как банк одобрит заявку, с ИП свяжется менеджер: нужно согласовать время и место для заключения договора. Это может быть ближайшее отделение, но часть банков сегодня работает дистанционно, поэтому отправляет к клиенту своего представителя — в итоге бумаги подписываются там, где удобно предпринимателю.

Сколько стоит?

Зависит от пакета услуг, который выберет предприниматель. Большинство банков предлагает сетку из тарифов, которые подойдут самым разным клиентам — в том числе новичкам, растущим и достаточно крупным бизнесам. Друг от друга тарифы отличаются «начинкой»: количеством бесплатных платежей, включенных в пакет, и их стоимостью сверх лимита, комиссией за пополнение и обналичивание счета. В итоге именно набор включенных в пакет опций определяет его стоимость. А посмотреть актуальные цены за банковские обслуживание предлагаем в таблице ниже.

Можно ли работать Ип без расчетного счета?

Я ИП, работаю педагогом, снимаю помещение, веду групповые занятия с детьми в сопровождении родителей, наемных работников не имею, принимаю деньги наличными, выписываю БСО, я могу работать без расчетного счета?

Олеся, добрый день! В принципе каких-то санкций именно за отсутствие расчетного счета у ИП законом не предусмотрено, но в то же время все операции связанные с предпринимательской деятельностью должны осуществляться через расчетный счет а не личный счет физлица поэтому если предполагаются операции, связанные с безналичными расчетами в рамках предпринимательской деятельности (например оплата каких-то расходов) нужно открывать расчетный счет

Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И
«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов»

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются… индивидуальным предпринимателям . для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью

Консультация юриста бесплатно

Здравствуйте, уважаемая посетительница сайта! По вашей ситуации:

1. Законодательство РФ, в частности-Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 08.08.2001 N 129-ФЗ, совершенно не обязывают лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, иметь расчетный счёт в банке. То есть можно спокойно работать и без расчетного счёта, если он предпринимателю не нужен.

2.То есть Закон не запрещает ИП пользоваться банковскими картами и счетами, открытыми на физических лиц. Но зачастую для ведения полноценного бизнеса как раз и требуется расчетный счет. Например-

— для безналичных расчетов с контрагентами и приема электронных платежей через терминалы и интернет;

-сделки на крупные суммы, тендеры, государственные закупки и оптовая торговля возможны только по безналичному расчету.

-наличные расчеты с юридическими лицами ограничены 100 000 рублей по одному договору (см. 5 и 6 пункты Указания Банка России № 3073-У от 7 октября 2013).

3.Если вы работаете педагогом, получается, что вы, в принципе и не проводите указанного вида сделок, то соответственно, вам открывать расчётный счет совершенно без надобности.

Законодательство не содержит обязательного требования о наличии у ИП расчетного счета.

Статья 23 Налогового кодекса РФ устанавливает обязанности налогоплательщиков, и данная норма тажке не предусматривает обязанности ИП наличие расчетного счета либо уведомление ФНС об открытии новых счетов.Однако, установлено, что лимит наличных платежей не должен превышать 100000 рублей.

Согласно пункту 6 Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.04.2014 N 32079)

6. Наличные расчеты в валюте Российской Федерации и иностранной валюте между участниками наличных расчетов в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тысячам рублей по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов (далее — предельный размер наличных расчетов).
Наличные расчеты производятся в размере, не превышающем предельный размер наличных расчетов, при исполнении гражданско-правовых обязательств, предусмотренных договором, заключенным между участниками наличных расчетов, и (или) вытекающих из него и исполняемых как в период действия договора, так и после окончания срока его действия.

Таким образом, если Вы принимаете наличные денежные средства за ведение преподавательской деятельности и не проводите сделок, превышающих установленный лимит, расчетный счет Вам открывать не требуется.

Нужен ли расчетный счет для ИП

Что будет, если у ИП отсутствует расчетный счет, можно ли вообще без него жить? Об этом и многом другом расскажем в статье

Так нужен ли ИП расчетный счет? Еще несколько лет назад я бы ответила на этот вопрос так: «хотите — открывайте, не хотите — не открывайте». При обоих вариантах бизнес мог бы спокойно работать. Ведь если вам не нужен счет, то вы — счастливый предприниматель: у вас в кармане наличные, вы можете делать с ними что хотите, не оглядываясь на условия банка по снятию и/или переводам средств на карту физического лица. Тогда, если у вас стоял вопрос о том, открывать счет или нет, то, скорее всего, вы выбрали нишу В2С. Ведь в секторе В2В без расчетного счета сложно работать — все юридические лица в большинстве своем работают через расчетные счета в банке и осуществляют взаиморасчеты с поставщиками безналичным способом.

Если вы выбрали такой вид бизнеса, который предполагает получение средств от физических лиц, то у вас не было бы вопросов с получением платы за товары, работы, услуги до той поры, пока. Даже если бы вы установили кассовый аппарат, то можно было не сдавать свою выручку в банк, ибо в соответствии с указанием Центробанка от 7 октября 2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» и письмом ЦБ РФ от 2 августа 2012 года № 29-1-2/5603, требование по сдаче наличных на расчетный счет в обязательном порядке за пределами лимита взаиморасчетов распространяется только на юридические лица.

Читать еще:  Утилизация оргтехники

Например, ИП без счета в банке может обойтись, если осуществляет репетиторскую деятельность и получает средства от своих клиентов через онлайн-кассу. А как только ИП станет получать свою выручку от юридических лиц за какой-нибудь консалтинг, то уже должен иметь счет, хотя открытие такового не займет много времени и сил, если ИП чист перед законом.

Но ситуация изменилась. Если лет 5-7 назад применение эквайринга в розничном магазине или салоне красоты увеличивало выручку всего на 10-15%, то в 2020 году в том же магазине или парикмахерской на вас будут смотреть странно, если вы не предложите оплатить покупку картой, сегодня объем выручки по «пластику» составляет уже до 40% оборота.

Зачем открывать расчетный счет?

1. Это один из способов учета доходов. Вам не надо ничего записывать в блокнот или оставлять заметки в смартфоне. Современные банки дают возможность не только видеть операции онлайн, но и показывают объем выручки (расходов на оплату поставщикам) в разрезе каждого из них, с указанием и суммы, и объема в процентах. Некоторые пошли дальше: выступают в качестве будильника, указывающего на дату очередного налогового платежа.

2. Налоговые платежи. Вам не надо бежать в Сбербанк с квитанцией, которую еще необходимо правильно заполнить. Онлайн-приложения современных банков предлагают автоматическое заполнение платежных поручений на уплату налогов, сделать это можно 24 часа в сутки 7 дней в неделю из любой точки мира.

3. Ограничение на осуществление платежей между ИП и юрлицами. В соответствии пунктом 6 указаний Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У, в нашей стране запрещены взаиморасчеты между ИП и юрлицами на сумму более 100 000 рублей в день по одному договору наличными. Это означает, что если вы планируете получить оплату наличными от ИП или юрлица в сумме, скажем, 103 300 рублей, то вам придется сделать это с использованием расчетного счета. Такое же правило будет действовать и в случае, если вы планируете оплатить услуги (работы, товары) юрлицу или другому ИП.

Можно ли ИП не открывать расчетный счет?

Да, можно. Вы можете легко обойтись без открытия расчетного счета, если юридические лица, которые будут вам платить за товары, работы или услуги, готовы оплачивать наличными (а вы, в свою очередь, будете использовать онлайн-кассу) и эти платежи будут в пределах 100 000 рублей в день от каждого из них. Можно, конечно, бить чеки каждый день, но какое юридическое лицо захочет расставаться с наличными — да еще каждый день, да еще в такой большой сумме?

Если вы осуществляете такой вид деятельности, который позволяет вам обходиться без применения эквайринга (средства платежей, позволяющего принимать оплату пластиковыми картами), то вам расчетный счет тоже не нужен. В сегменте В2С сейчас это встречается крайне редко. Общество развивается таким образом, что расчеты наличными вытесняются «пластиком», и скоро мест, где не принимают карты к оплате, не останется вовсе. К этому ведут и реклама банков, и деятельность ЦБ, и Росфинмониторинга, и ФНС.

Как открыть расчетный счет?

Выберите банк, в котором будете это делать. Выбирайте не исходя из того, где тарифы на РКО (расчетно-кассовое обслуживание) дешевле на момент открытия расчетного счета для ИП , а исходя из отзывов ваших друзей и коллег, почитайте отзывы о банке на профильных сайтах, соберите информацию о том, насколько удобен в этом банке весь тот сервис, который вам потребуется. Например, если у вас розничный магазин, то вам будет нужен эквайринг, онлайн-касса, внесение наличных на счет, платежи в бюджет и поставщикам. Смотрите на совокупную стоимость обслуживания в банке и все то, что написано в тарифах банка мелким шрифтом.

Помните, что средства индивидуальных предпринимателей, хранящиеся в банке, застрахованы на сумму 1,4 миллиона рублей. Поэтому при выборе банка, не входящего в ТОП-11 системно значимых банков, оцените свои риски на предмет возможного отзыва лицензии у обслуживающего банка. Мониторинг банков на предмет возможного отзыва лицензии обязателен для любого ИП. Прошло время бездумного тыкания пальцем в небо и принятия решения по принципу «этот банк ближе к дому».

Также было бы уместно оценить работу онлайн-банка и мобильного приложения. Увы, до сих пор некоторые банки не обзавелись мобильными версиями, позволяющими осуществлять часть функций банка через смартфон. Да и те что есть оставляют желать лучшего с точки зрения интерфейса. Если вы планируете работать в секторе малого или микробизнеса, то ищите тот банк, который ориентирован на обслуживание именно вашего вида бизнеса.

При выборе тарифа обратите внимание на возможность перехода на такой тариф, когда вы не пользуетесь расчетным счетом. Это будет важно в период межсезонья или отъезда в длительный отпуск.

Документы для открытия расчетного счета

Количество документов, необходимых для открытия счета, ограничено следующими документами:

  • Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) или лист записи в ЕГРИП;
  • Уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе и присвоении ему идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Уведомление о присвоении кодов статистики из Росстата (этот документ банки запрашивают самостоятельно с сайта Росстата);
  • Выписка из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП);
  • Круглая печать ИП (при наличии);
  • Паспорт.

Иными словами, вам нужны только те документы, которые вам выдала ИФНС при регистрации в статусе ИП, и паспорт.

Какие операции можно совершать по расчетному счету

Если рассматривать деятельность ИП через призму 115-ФЗ, то чем больше и разнообразнее операции вы проводите через банк, тем лучше. Однако все же необходимо учитывать несколько важных моментов:

1. Не надо платить со счета ИП физлицам (если это физлицо не вы сами со своей картой в этом же банке или в другом) либо делайте это одновременно с уплатой соответствующих налогов (НДФЛ и страховые взносы).

2. Не стоит платить поставщикам, которые значатся в «черных списках» ЦБ или помечены в специальных сервисах, предлагаемых самими банками, красным или желтым цветом. Лучше выбирать тех, кто окрашен в зеленый цвет.

Современные банки предлагают за отдельную плату или встроенные в предлагаемые тарифы так называемые «Светофоры», когда при создании платежного поручения получатель платежа окрашивается в красный (лучше не платить), желтый (плати, но с осторожностью) или зеленый (плати, не бойся).

3. Нужно не просто принимать средства на расчетный счет и снимать их после уплаты налогов, а делать платежи в пользу поставщиков товаров, работ, услуг, оплачивать через интернет покупки, выплачивать зарплату, платить налоги.

4. Если у вас несколько счетов в разных банках, то платите налоги с того счета, куда поступают средства от покупателей.

5. Платите налогов не меньше 1% от выручки, а если вы применяете патентную систему налогообложения или ЕНВД, то уведомите об этом ваш банк до того, как начнете деятельность.

6. Если вы занимаетесь продажей товаров собственного производства, то позаботьтесь об оплате сырья и материалов через расчетный счет (не используйте для этого наличные, иначе банк подумает, что вы производите продукцию из воздуха).

7. Если объем выручки и специфика вашей деятельности подразумевают наличие в штате сотрудников или заключение договоров ГПХ (гражданско-правового характера), то потрудитесь это делать, иначе банк попросит закрыть расчетный счет, справедливо предположив, что средства, которые вы снимаете с расчетного счета, направляются на выплату зарплаты «в конверте».

8. Снимайте наличными с расчетного счета не более 300 000 рублей в месяц.

Расчеты между ООО и ИП

Если вы платите своему подрядчику, который зарегистрирован в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО), то при осуществлении расчетов с ним обращайте внимание на два очень важных момента:

Осуществляйте платежи в его сторону только если в счете, выставленном поставщиком, указано назначение платежа, полностью совпадающее с видами деятельности, указанными в ЕГРЮЛ этого ООО. Информация о том, какие виды деятельности осуществляет ваш поставщик, указана на сайте налоговой.

Не платите поставщику, если он в общедоступных источниках информации помечен красным или желтым цветом или имеет очень низкий совокупный рейтинг контрагента. Эту информацию вы можете получить в онлайн-банке в виде отдельного сервиса, который банк предлагает за плату, или через встроенный сервис, пользование которым входит в тариф банка.

В случаях, когда сумма платежа для вас существенная и (или) вы делаете платеж поставщику впервые, обратите внимание на два важных ресурса, указывающих на способность контрагента исполнить свои финансовые обязательства. Это картотека арбитражного суда и каталог исполнительных дел Федеральной службы судебных приставов.

Принимая платежи от юридических лиц (не только ООО), обращайте внимание на то, не является ли по мнению ЦБ деятельность вашего партнера высокорисковой. Почему важно на этот факт обращать внимание?

Дело в том, что служба безопасности вашего банка наблюдает не только за тем, куда, в каком объеме и как часто вы тратите деньги со своего расчетного счета, но и смотрит за тем, от кого на счета ИП приходят деньги. Не является ли какой-то конкретный платеж попыткой отмыть деньги через ваше ИП? Не занимаетесь ли вы обналичиванием денежных средств, принимая их от неблагонадежного контрагента?

Также помните об ограничении максимальной суммы ежедневных взаиморасчетов между юридическими лицами и ИП — 100 000 рублей.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector