Покрытие кассовых разрывов

Покрытие кассовых разрывов

Кассовый разрыв в компании

Кассовый разрыв представляет собой несоответствие операционного и финансового цикла. К примеру, компания планирует закупить партию сырья для производства товаров. На это планируется выделить средства, возвращенные дебитором по его задолженности. Однако дебитор не может вернуть долг, а потому средств нет. Появление разрывов – совершенно рядовая ситуация и для небольших, и для крупных компаний.

Причины образования кассового разрыва

Кассовый разрыв формируется по ряду причин:

  1. Посредственная оптимизация рабочих процессов.
  2. Задержки с выплатой дебиторской задолженности.
  3. Экономическая обстановка в государстве.
  4. Проблемы с экспортом.
  5. Принятие новых законов, напрямую влияющих на рабочие процессы.
  6. Санкции, наложенные на предприятие.
  7. Проблемы с логистикой.
  8. Возникновение форс-мажоров.
  9. Приостановка процессов ввиду праздничных дней.

Далеко не всегда кассовый разрыв образуется вследствие непрофессионализма управленческого состава. Обычно причина – объективные факторы. Как правило, это несвоевременный возврат задолженности дебиторами. Несмотря на это, основная задача менеджмента – минимизация разрывов.

Особенности расчета имеющегося разрыва

Для выявления размера разрыва нужно сформировать отчет о движении финансовых средств. Если в результате расчетов образовалось отрицательное значение, оно и будет являться рассматриваемым показателем. Имеет смысл провести анализ остатков товарных запасов. На основании их размера определяются дальнейшие действия. В частности, имеющийся остаток может покрыть нужды предприятия, что позволит не проводить срочные закупки.

Размер кассового разрыва определяется по сведениям, изложенным в платежном календаре. Рассмотрим упрощенную форму расчетов:

ДС + ПД — ПП = ОДС

В формуле использованы следующие показатели:

  • ДС – объем денег на начало дня, в котором проводится операция.
  • ПД – реальный размер выплат дебиторами.
  • ПП – платежи поставщикам.
  • ОДС – остаток денег на закрытие дня.

Отрицательный результат – серьезный повод к принятию срочных мер.

Как избежать появления КС?

Куда проще не допустить возникновения кассового разрыва, чем покрывать его. Сделать это вполне возможно даже в случае, если несоответствие образуется вследствие объективных факторов. Рассмотрим эффективные превентивные меры:

  1. Формирование плана движения средств. Появление разрыва можно спрогнозировать. В данном случае его можно предотвратить. Для формирования плана нужно заранее планировать предстоящие платежи, а также поступления средств в компанию. План составляется на месяц. В процессе этой работы выявляются даты, на которые вероятно возникновение разрыва. Затем требуется принять решение о том, за счет каких средств будут восполняться несоответствия. К примеру, такими решениями являются отсрочки выплат поставщикам, займы.
  2. Просьбы о предоплате. Приобретение товара покупателем предполагает массу затрат. Это расходы на закупку, подготовку изделия к продаже, доставку. Однако руководство должно предусмотреть возможность отказа покупателя от покупки. В данном случае придется тратиться еще и на возврат товара. Несмотря на все эти затраты, фактически продажа проведена не была. Соответственно, средства на счета компании не поступили. При этом произошел вывод денег из оборота. Непредсказуемых расходов можно избежать при предоплате. Задача руководства – стимулирование потребителей к совершению предоплаты. Для этого есть много путей: предоставление скидок, бесплатная доставка, подарки при совершении предоплаты, наценка на продукцию (в стоимость будет входить наложенный платеж, доставка изделия с курьером). Все это сулит меньшие траты со стороны компании относительно трат на погашение разрыва.
  3. Контроль над долгами дебиторов. Многие компании просто не обременяют себя контролем над дебиторскими долгами. Это серьезный управленческий промах. Он приводит к тому, что долги надолго «поселяются» на балансе компании. Контроль дебиторских долгов обеспечит своевременный возврат задолженностей, постоянный приток средств. Какие действия предполагает контроль? Нужно отслеживать просроченные задолженности и принимать меры к их погашению. Для этого требуется связаться с дебиторами, направить претензию злостным неплательщикам. Имеет смысл составить порядок работы с дебиторами. К примеру, сначала компания просто связывается с дебитором, затем направляет претензию, потом обращается в арбитражный суд или продает долг сторонней организации.
  4. Уменьшение замороженных активов (продукция, сырье и прочее). Одна из причин недостатка денег для проведения текущих операций – заморозка активов. Обычно возникает она вследствие отсутствия отлаженной модели закупок, при закупке чрезмерного объема сырья. Выход из положения – приобретение товара в размере, который нужен для текущей операционной деятельности. Оставшиеся средства идут на более ликвидные нужды: повышение числа заказов или увеличение оборота.

В любой компании можно реализовать один из этих методов. Имеет смысл выбрать тот способ, который подходит для конкретной ситуации.

Как покрыть уже имеющийся кассовый разрыв?

Перечисленные методы позволяют не допустить образования разрыва. Однако что делать, если он уже появился? Для этого есть способы:

  • Рассрочка. Обеспечивает сглаживание движения средств. Небольшие выплаты каждый месяц позволяют не держать большой остаток на счете. Рассрочку можно просить и от поставщиков, и от покупателей. В последнем случае имеет смысл потребовать частичную предоплату. Получение средств раньше срока и сокращение текущих расходов уменьшает разрыв. Этот метод имеет важное преимущество – отсутствие комиссии и процентов.
  • Введение счета с овердрафтом. Овердрафт представляет собой кредитование счета компании. То есть если средств на счете на оплату текущих расходов будет недостаточно, их можно получить от банка без оформления кредита. На счете после получения средств образуется минус. Деньги, которые переводятся на него, идут на оплату задолженности. Преимущества овердрафта – это получение средств в минимальные сроки, автоматическое покрытие долга. Некоторые банковские учреждения выдают льготный период кредитования. То есть в этот период проценты начисляться не будут.
  • Факторинг. Представляет собой комплексные услуги для организаций, которые работают по принципу постоплаты. Рассмотрим принципы факторинга. Сначала магазин доставляет продукцию потребителю. Затем магазин уступает право требования задолженности фактору. Следующий шаг – перечисление фактором части денег компании. Средства покупателя идут фактору. Оставшуюся часть он также переводит компании. При этом вычитается комиссия. У этого способа есть масса плюсов: быстрое получение средств, что важно при затяжных оборотах, предоставление денег без залога, частичная передача функций по контролю над дебиторскими долгами фактору.
  • Оформление кредиток со льготными условиями кредитования. Многие обязательства компаний покрываются за счет личных банковских карт руководителя. Оформление кредитной карты позволит проводить безналичную оплату текущих расходов. Плюсы способа – мгновенное получение денег и отсутствие процентов в рамках льготного периода.

Все эти способы имеют свои преимущества. Однако наиболее эффективными являются именно превентивные меры.

Пример кассового разрыва в малом бизнесе

Рассмотрим одну из самых распространенных причин краха некрупного бизнеса у новичков, впервые сталкивающихся с кассовым разрывом. Представим себе, что ИП открыл магазинчик, взяв помещение в аренду, закупил товар, проплатил рекламу, оформил на работу продавцов (затрата – зарплата и соцвзносы) и т.п. Пусть первый год выдался удачным: магазинчик заработал клиентуру, продержался в сезонный спад спроса и очень удачно закрыл финансовый год. Обрадованный владелец хочет поощрить себя и потратить часть заработанных денег на свои желания. При этом средства, естественно, оказываются изъятыми из бизнеса.

На следующий год магазин оказывается без «финансовой подушки» для покрытия кассовых разрывов, возникающих в «несезон» и вследствие других факторов. Как обычно действует неопытный ИП:

  • не делает новые закупки товаров;
  • обедняет ассортимент;
  • уменьшает расходы на рекламу;
  • увольняет часть штата и т.п.

Иногда, пытаясь спасти положение, предприниматель берет кредит, не имея четкого плана по его возврату, тем самым еще больше залезая в финансовую кабалу. По факту, он стремится сократить расходы, а на самом деле, теряет клиентуру и в результате в момент, когда спрос мог бы повыситься, у него нет средств на его удовлетворение, налицо кассовый разрыв.

Правильный вариант реагирования – думать о возможном варианте кассового разрыва заранее, ибо для любого бизнеса он более чем вероятен. Что можно предпринять:

  • завести специальный резерв для подобных случаев;
  • добиться у контрагентов отсрочки платежей по поставкам;
  • взять кредит на оптимальных условиях, спланировав его возврат;
  • вынимая деньги из бизнеса, хорошо просчитать рентабельность.

Неправильные решения:

  • поднять цены – люди быстро поймут, что они завышены;
  • надеяться на лояльность постоянных покупателей – ее недостаточно для сохранения прежнего объема денежных поступлений;
  • распродавать товар по себестоимости или ниже – это такая же потеря денег;
  • снизить рекламу – это утрата клиентуры.

ИТОГ. Любое решение, принятое после кассового разрыва, априори будет убыточным, так как ситуацию придется спасать с большими или меньшими вложениями. Правильные решения должны быть стратегическими, то есть приниматься до момента наступления кризисной ситуации. Кассовый разрыв должен быть ликвидирован «в уме» еще до того, как он наступит в реальности.

Кассовый разрыв

Кассовый разрыв – это временно возникающий у предприятия недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты произведенных расходов.

Кассовый разрыв возникает в случаях, когда сроки поступления денежных средств на предприятие не совпадают со сроками платежей.

Основные причины приводящие к кассовым разрывам

Основными причинами, приводящими к кассовым разрывам в организации являются:

— полное отсутствие или неэффективность процесса планирования в краткосрочной и среднесрочной перспективе движения денежных средств на предприятии;

— непродуманные и не эффективные мероприятия по устранению кассовых разрывов.

Меры по предотвращению кассовых разрывов и планированию источников их покрытия

Компаниям необходимо разработать и внедрить систему мер по предотвращению кассовых разрывов и находить источники покрытия кассовых разрывов.

К обязательным элементам этой системы можно отнести следующие мероприятия:

планирование бюджета расходов и платежей;

планирование бюджета доходов и поступления денежных средств;

контроль за заявками на платеж;

составление кассового плана;

составление платежного календаря;

разработка критериев для очередности платежей.

Кассовый план

Кассовый план, как правило, составляется на долгосрочную, среднесрочную и краткосрочную перспективу.

При четко функционирующей системе планирования движения денежных средств организация получает возможность оперативно принимать решения по поиску источников финансирования для покрытия кассовых разрывов.

Платежный календарь

Формирование предварительной версии платежного календаря осуществляется путем сведения в единую таблицу всех планов поступлений и предполагаемых расходов.

Для этого все планы поступлений и предполагаемых расходов подвергаются контролю и согласованию и в обязательном порядке ранжируются по приоритетам.

Ведение фактического платежного календаря и сравнение с запланированным платежным календарем дает возможность ежедневно осуществлять контроль и оперативно принимать решения по проведению всех необходимых платежей предприятия, производить как плановые платежи, так и срочные внеплановые платежи.

Отметим, что грамотно спланированный платежный календарь при должном уровне финансовой дисциплины позволяет правильно распоряжаться временно свободными денежными средствами, поступающими от результата основной деятельности и получать максимальный результат от использования временно свободных денежных активов предприятия.

Читать еще:  Кассовый аппарат для ИП на ЕНВД

Дополнительные источники финансирования для покрытия кассовых разрывов

Но даже если в организации разработаны и четко функционируют системы управленческого учета, бюджетирования и планирования движения денежных средств, это не означает, что наличных денег всегда будет достаточно для проведения необходимых платежей.

Каждая организация стремится развиваться и расти, однако значительный рост только за счет собственных оборотных средств невозможен.

И здесь стоит говорить о поиске дополнительных источников финансирования, необходимых, в том числе, и для покрытия кассовых разрывов, вызванных развитием и ростом бизнеса.

Российским компаниям в настоящее время доступны несколько способов финансирования.

Их можно разделить на три группы:

1 группа – финансирование за счет собственных средств.

Собственные средства организации – это, прежде всего, чистая прибыль, которую собственники решили направить не на выплату дивидендов, а на развитие бизнеса.

Иногда в целях покрытия кассовых разрывов учредители оказывают безвозмездную финансовую помощь.

К внутренним способам финансирования можно также отнести продажу непрофильных активов.

2 группа – долговое финансирование.

В настоящее время российские предприятия наиболее активно используют привлечение долгового финансирования.

К инструментам долгового финансирования относятся:

перекредитование банковских кредитов;

займы физических и юридических лиц;

товарный (коммерческий) кредит;

реализация дебиторской задолженности компании-фактору (факторинг);

3 группа – долевое финансирование.

Долевое финансирование существенно отличается от долгового финансирования.

Долевое финансирование предполагает привлечение денежных средств на безвозвратной основе и без процентов.

Долевое финансирование – это продажа пакета акций (доли бизнеса) стратегическому инвестору или на открытом рынке.

Необходимо отметить, что долевое финансирование имеет не только достоинства, но и недостатки.

К таким недостаткам долевого финансирования можно отнести:

риски, связанные с продажей части бизнеса;

необходимость публичного раскрытия максимальной и полной информации о деятельности компании (при продаже акций на открытом рынке);

сложная и достаточно дорогостоящая процедура подготовки предприятия к привлечению инвестирования;

ограничения по минимальной сумме привлечения инвестирования.

Таким образом, четко отстроенная система планирования движения денежных средств и использование различных финансовых инструментов позволяет разработать и внедрить в организации сбалансированную финансовую стратегию.

При этом применение такой финансовой стратегии будет способствовать решению проблемы кассового разрыва и стабильному и эффективному развитию предприятия.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме.

Кассовые разрывы

Что такое кассовые разрывы и как с ними бороться

Многим бизнесменам знакома ситуация, когда регулярно не хватает денег на зарплату, налоги или расчеты с поставщиками. Причиной подобных проблем часто бывают кассовые разрывы. Рассмотрим, что такое кассовые разрывы и как от них избавиться.

Что такое кассовые разрывы и чем они отличаются от дефицита

Кассовые разрывы – это разница во времени между поступлениями денег от покупателей и установленными сроками платежей. Например, по условиям договоров оплата за товары должна поступить после 20 октября, а зарплату и налоги нужно заплатить до 15-го.

Важно понимать, что кассовые разрывы – это временный недостаток денег, вызванный тем, что даты поступлений и оплат не согласованы между собой. При этом в целом за относительно длительный период (месяц, квартал) приходы денег превышают расходы.

Если же компания работает с убытком и денег постоянно приходит меньше, чем нужно, то это уже не кассовые разрывы, а дефицит. Тогда все описанные ниже способы борьбы с разрывами сами по себе будут малоэффективны, а использование кредита даже может ухудшить ситуацию.

Но и кассовый разрыв на несколько дней может принести немало проблем. Если речь идет о зарплате, то на компанию может быть наложен штраф за нарушение трудового законодательства в сумме до 100 тыс. руб. (ст. 5.27 КоАП). Кроме того, снизится лояльность сотрудников, а значит – уменьшится эффективность работы.

За просрочку по обязательным платежам налоговики начислят пени. Если нарушить порядок расчета с поставщиками, то возможны штрафы по договору и ухудшение условий поставки в дальнейшем.

Как платежный календарь помогает избавиться от кассовых разрывов

Для избавления от кассовых разрывов нужно добиться того, чтобы каждый день денег было достаточно для проведения всех платежей. Для этого удобно использовать специальную таблицу – платежный календарь.

В календаре нужно расписать поступления и расходы на каждый день. В заполнении этой формы должны участвовать все подразделения компании, которые связаны с расчетами.

Отдел продаж дает информацию о планируемых поступлениях от покупателей, отдел закупок – о выплатах поставщикам, финансовая служба – о зарплате, налогах и расчетах по кредитам.

Нужно обратить особое внимание на строку календаря «Остаток на конец дня». Сумма в ней каждый день должна быть положительной. Отрицательный остаток на конец дня – это и есть кассовый разрыв, он говорит о том, что в этот день компания не сможет провести все необходимые платежи.

Ниже приведен фрагмент платежного календаря. На 11 ноября у организации запланирована выдача зарплаты, но денег на все выплаты не хватает, поэтому образовался двухдневный кассовый разрыв.

Платежный календарь ООО «Старт» на ноябрь 2020 года

Чтобы решить проблему, руководители компании договорились с контрагентами. Платеж от ООО «Север» в сумме 400 тыс. руб. поступит на три дня раньше – не 13.11, а 10.11. Кроме того, перенесли с 09.11 на 13.11 часть оплаты за материалы ООО «Метиз» в сумме 200 тыс. руб. В итоге кассовый разрыв удалось закрыть, и зарплата со всеми налогами будет перечислена вовремя.

Платежный календарь ООО «Старт» на ноябрь 2020 года

Что такое овердрафт и как его использовать для закрытия кассовых разрывов

Но договориться с контрагентами удается не всегда. Бывает, что кассовый разрыв возникает неожиданно, например, кто-то из покупателей без предупреждения не заплатил в срок.

Тогда остается только использовать заемные средства . Но «стандартный» кредит для закрытия кассовых разрывов подходит плохо. Банк обычно рассматривает заявку несколько дней, а деньги могут потребоваться уже завтра. Кроме того, кредит, как правило, выдают не меньше, чем на несколько месяцев, а при досрочном погашении возможны комиссии.

При кассовых разрывах бизнесмену нужна возможность воспользоваться деньгами банка в любой момент и без проблем вернуть их через короткое время. Для этого подходит специальный кредитный продукт – овердрафт. Он напоминает кредитную карту для физических лиц.

Банк устанавливает для своего клиента лимит по овердрафт, обычно – в процентах от месячного оборота по счету. Пока разрывов нет, и компания не пользуется кредитом – ничего платить не надо. Но если появляется необходимость, то можно в любой день по заявлению получить заемные деньги в пределах лимита.

Затем, когда придут средства от покупателей, бизнесмен погасит долг перед банком и в итоге заплатит проценты только за несколько дней разрыва.

Ниже приведен пример закрытия кассового разрыва в случае, когда компании не удалось договориться о переносе платежей.

Платежный календарь ООО «Старт» на ноябрь 2020 года

11 ноября компания воспользовалась овердрафтом в сумме 550 тыс. руб. и 13 ноября после поступления средств от покупателей рассчиталась с банком.

Таким образом, организация избежала кассового разрыва, а банк начислил проценты всего за два дня.

Проценты по овердрафту, как правило, выше, чем по обычному кредиту. Поэтому применят его целесообразно для закрытия коротких разрывов, на несколько дней, или, как максимум – на одну-две недели.

Если же компании все время не хватает средств, то бесконтрольно использовать овердрафт (и кредитные деньги в целом) может быть опасно. Дополнительные расходы в виде процентов могут еще больше ухудшить ситуацию.

При работе с убытком нужно сначала выяснить его причины и наметить пути устранения. И только затем можно брать кредит, если расчеты покажут, что бизнес сможет выйти на прибыль и с учетом процентов.

Вывод

Кассовые разрывы – это временный недостаток денежных средств из-за несогласованности дат поступлений и платежей.

Чтобы контролировать движение денег и своевременно устранять возможные кассовые разрывы, нужно использовать специальную форму – платежный календарь.

Если календарь показывает возможность кассового разрыва, то нужно сначала попробовать договориться с контрагентами о переносе платежей.

Если же перенести оплаты не удалось – тогда удобно использовать кредит в форме овердрафта. При этом компания заплатит проценты только за дни разрыва.

Если причина нехватки денег – в убытках, то полностью избавиться от кассовых разрывов с помощью перечисленных способов будет невозможно. В этом случае нужно сначала разработать план устранения убытков и только потом договариваться с контрагентами и, при необходимости, брать кредиты.

Как избежать кассового разрыва

Наверняка каждый предприниматель сталкивался с ситуацией, когда платить поставщикам надо, а деньги в кассе практически отсутствуют. На бухгалтерском языке такое явление получило название «кассовый разрыв». В статье мы расскажем, что такое кассовый разрыв. Обсудим, по каким причинам он появляется. А также уделим особое внимание способам, позволяющим уйти от кассового разрыва и вариантах ликвидации его последствий.

Кассовый разрыв — что это?

Ситуация нехватки денежных средств, когда у предприятия грядёт период выплат, к примеру, на закупку материалов, сырья, в то время как средства от покупателей, которые уже должны быть на счету ещё не поступили.

Заметим, что далеко не всегда причина такой ситуации в неэффективной политике и делопроизводстве руководства предприятия. Тут возможны совершенно объективные причины недостатка средств для ведения своевременных расчётов, среди которых:

  • экспортные факторы;
  • в целом текущая ситуация в экономике страны или возможно ситуация во внешней экономике;
  • задержка перечислений, которые ожидает компания;
  • ошибочные методы работы компании.

Однако, стоит признать, что в части случаев всё же причиной такой ситуации на предприятии становится непродуманная политика руководства. Одной из которых может стать отсрочка платежа, предоставленная покупателям, когда не были учтены реальные сроки возврата. Ошибка в подсчётах или непроведение их и в итоге — сроки перечислений не совпали с периодом отведённым для основных закупок и платежей. Или, возможно, компания предоставила товар без предоплаты покупателям недобросовестным, понадеявшись или безосновательно доверившись не проверив их финансовое состояние, не предприняв действия, чтоб убедиться в добропорядочной репутации партнёров или покупателей.

Помимо текущего, производственного разрыва возможно возникновение временного, который обязательно можно и нужно прогнозировать!

Рассмотрим пример: ООО «Бублик» занимается изготовлением и продажей кондитерских изделий. Необходимые для выпечки продукты закупает каждую неделю только по пятницам, причём оплачивает поставку единовременно в этот же день. Своим покупателям-оптовикам, магазинам произведённая продукция поставляется с трёхдневной отсрочкой платежа. В ближайшую пятницу «Бублик» закупил продуктов для производства выпечки общей суммой на 1 миллион рублей. Готовую продукцию уже в субботу поставил на 500 тысяч рублей. На этот момент остаток на счёту фирмы составил 100 тысяч рублей. По прошествии трёх дней покупатель заплатил только часть суммы долга — всего 300 тысяч рублей. Во вторник предприятие произвело ещё одну поставку общей суммой в 400 тысяч рублей, только до пятницы эти средства на предприятие так и не пришли. Нужно провести закуп необходимых продуктов на сумму общую в 500 тысяч рублей. Однако возник кассовый разрыв, составивший 100 тысяч рублей.

Читать еще:  Порядок оформления декретного отпуска

Негативные последствия кассовых разрывов:

  • постепенное ухудшение имиджа предприятия, его репутации в деловых кругах;
  • нарушение запланированного производственного цикла в результате невозможности приобретения в нужном количестве и в срок материалов и сырья;
  • штрафы, которые вполне могут быть начислены предприятию за просроченные платежи.

Формула расчета кассового разрыва

Подсчёт движения денег проходящим по счётам и по кассовым расчётам вести точно каждому предприятию абсолютно необходимо. Грамотно составленный отчёт по перемещению денежных потоков непременно поможет провести грамотный анализ ситуации и просчитать следующий срок наступления разрыва, позволит узнать его величину. Появление минуса на счёту в начале следующего отчётного периода говорит о появлении разрыва.

ВАЖНО! Помимо, денежных средств обязательному точному учёту и анализу обязательно должны подвергаться оставшиеся запасы товара. Когда их достаточное количество, то можно закупки сырья отложить. Или необходимо срочно реализовать товар, который залежался, чтобы получить необходимые оборотные средства.

Подсчёты необходимо проводить ежедневно! Следует опираться на сведения, получаемые из платёжного календаря, позволяющие чётко знать, когда следующий платёж и на какую сумму предстоит провести.

Элементарная формула расчёта:

ДС + ПД — ПП = ОДС

ПП — плата за поставки — то, что мы обязаны отдать сегодня поставщикам.

ПД — поступления на счёт и в кассу — фактические платежи дебиторов.

ДС — количество средств у нас — это сумма средств в наличии в начале рабочего дня.

В итоге мы получаем ОДС позволяющий получить остаток средств на конец дня. Именно этот показатель и даст понимание как успешно отработало предприятие и по окончании рабочей смены остались ли средства и в каком количестве. Когда ОДС с отрицательным значением почитайте проблемой! Требуется срочно запрашивать от дебиторов возвращения задолженности.

Платежный календарь в БИТ.ФИНАНС

БИТ.ФИНАНС Стандарт — исключает кассовые разрывы — недостаток денежных средств, которые необходимы для финансирования очередных расходов, а также помогает:

  • Согласовывать платежи в режиме реального времени
  • Поддерживать платежную дисциплину
  • Держать под контролем ликвидность и платежеспособность
  • Максимально быстро формировать отчеты для руководства

Как избежать кассового разрыва

Вероятность возникновения подобных ситуаций сведут к минимуму простые, однако действенные меры:

  • как возможно реже пользоваться кредитными средствами;
  • следить за всеми платежами и постоянно работать с дебиторами, а при просрочке, возникшей даже на день, принимать меры экстренного порядка;
  • работать с постоянными, проявившими себя как надёжные и добросовестные покупателями. Если заказчик новый, следует рассмотреть и возможно потребовать предоплату, дав понять, что в дальше условия взаимодействия станут более лояльными;
  • вести постоянный финансовый анализ ситуации работы предприятия;
  • грамотно составлять и вести платёжный календарь, оптимизировать распределение ресурсов и отслеживать поток денежных средств.

Планирование финансов требует постоянства, эффективность его во многом зависит от опыта и профессионализма сотрудников данного филиала и предприятия. Необходимо также снижать не операционные платежи, снижать пени по займам, относятся проценты по кредитам, сторонние выплаты прочие.

Способы ликвидации кассового разрыва

Когда разрыв предотвратить не удалось, требуется срочно принять меры для его быстрейшей ликвидации.

Целесообразно применить следующие способы:

  • провести работу по инкассированию уже существующей дебиторской задолженности;
  • в срочном порядке привлечь дополнительные инвестиционные вложения со стороны собственника. Например, применить взнос в Уставный капитал или провести эмиссию акций;
  • провести реструктуризацию кредитов: провести их пролонгацию или понижение уровня выплаты;
  • получить срочный заём для физического лица, впоследствии передать его компании;
  • остановить платежи на время. Даже если ведётся речь об уплате налогов! Поскольку пеня по просроченным платежам зачастую оказывается ниже, чем проценты по кредиту банка;
  • применять такие схемы, как факторинг и овердрафт. Факторинговое обслуживание банка даёт возможность получать основную сумму на свой счёт сразу по проведению поставки при этом позволяя, предоставлять скидку покупателю. Несомненно, банку-фактору придётся оплатить комиссию и процент. Однако это лучше, чем сталкиваться с кассовым разрывом.

Заключение

Необходимо проводить грамотную, последовательную, планомерную, эффективную финансовую и управленческую политику.

Нельзя упускать ни единого события в движении денежных средств. Проще предотвратить возникновение кассового разрыва, чем потом экстренно пытаться ликвидировать его негативные последствия. Поэтому советуем использовать все современные финансовые инструменты, проверять благонадёжность контрагентов и строго контролировать дебиторскую задолженность.

Для исключения кассового разрыва целесообразно составлять специальный платежный календарь, с помощью которого можно планировать наличие денежных средств и их движение за определенный промежуток времени, удобней всего это делать в БИТ.ФИНАНС. Закажите бесплатную демонстрацию системы удаленно или при личной встрече.

Кассовый разрыв как повод обратиться за овердрафтом

Временное отсутствие денег – с такой досадной проблемой ИП и малые предприятия сталкиваются постоянно. Кто-то из предпринимателей «латает дыры» личными средствами, кто-то обращается к знакомым. А банки фиксируют рост обращений клиентов МСП за овердрафтом.

Что такое кассовый разрыв

Кассовый разрыв – ситуация неприятная, но с ней постоянно сталкиваются и индивидуальные предприниматели, и субъекты малого бизнеса. Это временный недостаток денежных средств, необходимых для своевременной и полной оплаты текущих расходов. Например, наступил срок оплаты поставщику, а денег нет, так как еще не пришли поступления от покупателей. Или пришло время оплачивать счета или налоги, а выручка, опять-таки, еще не поступила. Или же это незапланированные расходы – когда, например, поставщики меняют условия оплаты с постоплатной на предоплатную.

В конце концов, это может быть и форс-мажор. Например, отзыв лицензии у банка, где ИП или малое предприятие держит свои средства. Это может быть блокировка банком счета компании по разным причинам. Это может быть смена реквизитов у самой компании. Причин может быть множество.

Банки, разумеется, знают о такой проблеме, периодически случающейся у их клиентов. Хотя и полагают, что зачастую она возникает по вине самих предпринимателей. «В большинстве случаев кассовый разрыв возникает вследствие тактических и стратегических ошибок менеджмента компании из-за того, что имеет место быть несбалансированность бюджетов движения денежных средств», — считает управляющий Санкт-Петербургским филиалом Росгосстрах Банка Елена Веревочкина.

Она рекомендует организовывать деятельность предприятия так, чтобы не допустить кассового разрыва, прежде всего это работа с дебиторской задолженностью. «Также необходимо серьезно отнестись к составлению платежного календаря и планированию платежей, как входящих, так и исходящих. Есть смысл работать с контрагентами по предоплате, а также рассмотреть возможность скидок при 100% предоплате».

Варианты покрытия кассового разрыва

Как указывает директор департамента малого бизнеса банка «Российский капитал» Дмитрий Дьячков, способы покрытия кассовых разрывов можно разделить на группы по направлениям получения денежных средств.

  • чистая прибыль предприятия, которую собственники решили направить на развитие бизнеса, а не на выплату дивидендов;
  • оказание собственниками бизнеса безвозмездной финансовой помощи предприятию;
  • получение средств от продажи непрофильных активов.
  • краткосрочные кредиты банков;
  • займы физических и юридических лиц;
  • получение товарного (коммерческого) кредита от поставщика;
  • стимулирование покупателей к досрочной оплате счетов;
  • реализация дебиторской задолженности компании-фактору (факторинг);
  • векселя;
  • облигации.

С внутренними источниками у ИП и малыми предприятиями зачастую бывает туговато. А перечисленные внешние источники подойдут и будут возможными далеко не все и не для всех. Считается, что все-таки оптимальным может быть банковский кредит.

«Кредит предпочтительнее, когда нужно не останавливать бизнес, а, наоборот, развивать и увеличивать скорость расчетов с контрагентами, — считает начальник управления кредитования блока «Массовый бизнес» Альфа-банка Ирина Попова. — Как правило, для покрытия кассового разрыва предпочтительнее овердрафт, так как это быстрые деньги, банк определяет лимит каждому клиенту в зависимости от оборотов по счету. Клиенту доступны средства в рамках этого лимита, — когда собственные средства на счету заканчиваются, оплату по срочным счетам можно проводить из одобренного лимита».

«Банковский кредит считается более дорогим способом покрытия кассового разрыва, однако он эффективен и часто является выгодным, — полагает начальник управления по развитию малого и среднего бизнеса ОТП Банка Максим Световцев. — Например, одобренный клиенту лимит кредитования означает возможность всегда иметь под рукой некоторую сумму денег для форс-мажорных ситуаций. При этом если плата поставщику за предоставляемую отсрочку выше стоимости кредита, то покрытие разрыва с помощью кредита оказывается выгодным».

Банковский овердрафт, иначе говоря кредитование расчетного счета, подойдет предприятию при условии, что оно нормально функционирует и не находится в критическом преддефолтном состоянии. Как правило, большим преимуществом овердрафта перед краткосрочным кредитом является то, что проценты за пользование кредитными средствами банка начисляются строго на сумму фактически выбранного лимита и срок его пользования, что существенно экономит затраты предприятия на обслуживание такого финансирования.

Стоит ли подавать заявку на овердрафт сразу в несколько банков

Отвечая на этот вопрос, банкиры разделились в мнениях. Так, например, Елена Веревочкина считает, что стоит. «От банка к банку может меняться и условия выдачи таких кредитов, и подходы к кредитованию, — говорит она. — Но рассчитывать на быстрое получение средств не нужно. Поэтому лучше заблаговременно побеспокоится об открытии кредитной линии в банке и использовать ее только в экстренных случаях».

Так же считают и в Сбербанке. «Конечно, клиенту лучше обращаться в несколько банков сразу. Но нужно учитывать, что банк, в котором клиент находится на расчетно-кассовом обслуживании, рассмотрит заявку быстрее и с большей вероятностью одобрения и при этом, скорей всего, предложит более выгодные условия», — заявили в пресс-службе кредитной организации.

Наиболее оптимальным, как считают другие банкиры, является все-таки обращение в свой расчетный банк. В таком случае, как считает Дмитрий Дьячков, бизнес клиента прозрачен для банка. И банк может проанализировать все операции, которые клиент осуществляет по расчетному счету, оптимально и быстро рассчитать лимит кредитования. Кроме того, клиенту нужно предоставлять в банк меньший пакет документов и отчетности. Зачастую действующий клиент получает дополнительные преференции при увеличении объемов сотрудничества с банком. «Таким образом, лояльный клиент выигрывает в стоимости кредита, сокращении времени оформления овердрафта», — указывает он.

Читать еще:  Проверка товарного знака

Почем нынче овердрафты?

Условия предоставления овердрафта для ИП и малого бизнеса в разных банках, разумеется разные. Приведем несколько примеров.

Так, например, в Сбербанке можно рассчитывать на годовой овердрафтный лимит в размере около 50% от оборотов клиента в самом Сбербанке и 30% от оборотов в других банках. Минимальный срок принятия решения и открытия лимита, как заявляют в кредитной организации, от одного дня, минимальная процентная ставка 12% годовых.

Альфа-банк предоставляет своим действующим клиентам овердрафт с максимальным лимитом до 50% от среднемесячного оборота со сроком непрерывной задолженности не более 60 дней. Процентная ставка зависит от того, сколько клиент работает с банком, и составляет 13,5-18% годовых. Есть у «Альфы» еще экспресс-овердрафт с полностью автоматизированным процессом, когда система ежемесячно проводит анализ действующей клиентской базы, автоматически рассчитывает лимит и формирует предложение. Для тех, у кого нет расчетного счета в «Альфе», или есть, но он существует менее 3 месяцев, или обороты у такого предприятия, по сравнению с оборотами в других банках, мизерные, есть авансовый овердрафт. Сроки рассмотрения заявки 1-5 дней.

В Альфа-банке подчеркивают, что средства овердрафта зачисляются на расчетный счет компании заемщика и предоставляются исключительно для расчетов с контрагентами при недостаточности или отсутствии на счете денег. Также за счет овердрафта клиент может выплачивать заработную плату своим сотрудникам. Снятие наличных денежных средств по карте или по чеку за счет овердрафта невозможно, как и переводы на другие счета.

Росбанк предоставляет овердрафт на срок до года, минимальная ставка 13% годовых. При определении лимита могут быть учтены обороты компании в других банках, максимум – 50% от размера среднемесячных поступлений на счета во всех банках клиента. Одно из основных требований к заемщику – это срок ведения деятельности, он должен быть не менее 2 лет.

В ОТП Банке действующим клиентам открывают овердрафт с лимитом до 60% среднемесячных поступлений на счет в ОТП Банке на 12 месяцев со сроком траншей до 45 дней. Сроки рассмотрения заявки — 2-3 дня. Предъявляемые требования к заемщикам – стабильные обороты по счету в ОТП Банке, прибыльность бизнеса, диверсификация (наличие различных) покупателей и поставщиков.

Банк «Российский капитал» предоставляет овердрафт по минимальной ставке 15% годовых с лимитом до 50% от оборотов по расчетному счету клиента. Может быть и 55% — если клиент оформит залог в виде недвижимости, собственных векселей банка или денежных средств на залоговом счете в размере не менее 10% от устанавливаемого лимита овердрафта. Возможно установление лимита овердрафта исходя из оборотов в сторонних банках. Срок рассмотрения заявки 3-5 дней.

В «РосКапе» уточняют, что могут потребовать: учредительные документы (если клиент является новым для банка), бухгалтерскую и налоговую отчетность, выписки по расчетным счетам из банков, где обслуживается клиент (если лимит овердрафта устанавливается исходя из оборотов в сторонних банках).

Нужно ли это кому-нибудь

Банкиры утверждают, что их клиентам, ИП и малым предприятиям, овердрафт вполне по вкусу. «Начиная со второго полугодия 2016 года мы наблюдаем уверенный рост спроса на кредиты для бизнеса, а с момента улучшения условий овердрафта количество заявок на этот продукт увеличилось на 67%», — говорит директор департамента по работе с малым бизнесом и предпринимателями Росбанка Максим Лукьянович. Дмитрий Дьячков указывает, что кредитование расчетного счета в форме овердрафта – довольно востребованный продукт среди клиентов, ведущих активные взаиморасчеты с поставщиками и покупателями. «В основном, это торговые и производственные предприятия, активно развивающие свой бизнес», — уточняет он.

В пресс-службе Сбербанка указывают, что овердрафтные кредиты всегда пользовались популярностью у клиентов — даже в кризисные годы спрос оставался стабильным.

Елена Веревочкина отмечает, что в последнее время овердрафт — это одна из самых частых причин обращения за кредитом. «Сегодня компании, особенно сегмента МСБ, озабочены текущими проблемами в гораздо большей степени, нежели долгосрочными проектами», — подчеркивает она.

Как справиться с кассовым разрывом: опыт бизнеса

Во время пандемии кассовые разрывы угрожали даже тем, кто раньше с ними не сталкивался. Мы спросили предпринимателей, как они справляются с этой проблемой, собрали статистику и выделили три сценария. Посмотрите, какой подойдет вам, и предложите директору.

Кассовый разрыв — это ситуация, когда на счетах нет денег, но пришло время рассчитываться с сотрудниками, поставщиками и арендодателями. Просрочка платежей ведёт к дополнительным расходам: пеням, штрафам, неустойкам.

Мы опросили наших читателей и выяснили, что почти 60 % регулярно встречаются с кассовыми разрывами.

Кафе-пироговая, ИП, Екатеринбург

Кассового разрыва как такового ни разу не случалось, но иногда оказываемся на грани. Если вижу, что денег не хватает, откладываю платежи поставщикам. Конфликтов не возникает. Платежи у меня, как правило, мелкие, а задержка по оплате в пределах месяца, так как в общепите выручка поступает равномерно. Иногда приходится задерживать зарплату. Договаривариваюсь с сотрудниками. Обстоятельства ведь у всех разные: у кого-то ипотека, у кого-то жена рожает, а кто-то может и потерпеть.

Кредиты тоже беру, но либо на себя, либо в одной дружественной нам компании: она даёт в долг под небольшой процент. На фирму кредит тоже дадут, но замучают бумажками и будут ооочень долго рожать ежонка.

Из банковских продуктов пользуюсь срочным эквайрингом: платишь 500 рублей в месяц, и все платежи с терминала моментально зачисляются на счёт.

Комментирует Дмитрий Фёдоров, 10 лет опыта в управлении финансами

Предприниматель не пояснил, как он «видит, что денег не хватает». Лучше всего для контроля кассовых разрывов подходит платёжный календарь на месяц вперёд. Он позволяет заранее увидеть, когда может возникнуть дефицит, и выбрать платежи, которые можно перенести.

Задерживать зарплату опасно. Даже если сотрудники согласны, возможны штрафы, а при просрочках более 2 месяцев — уголовное преследование.

Использовать кредит можно, только если бизнес в целом приносит прибыль, а дефицит денег — временный. Покрытие убытков за счёт кредита только ухудшит ситуацию.

Производитель БАДов и спортивного питания, ООО, Алтай

В 2017 году мы запустили новый инвестиционный проект и привлекли более 150 млн рублей. Каждый месяц нужно было погашать проценты по кредитам, а каждый квартал — возвращать часть основного долга. Нельзя было допустить, чтобы на конец месяца на расчётном счету не осталось денег.

Всё осложнялось тем, что мы сотрудничали с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, которые требовали отсрочки по платежам на срок от 40 до 120 дней. Доля таких дистрибьюторов в выручке занимала порядка 40–50 %.

Поэтому решили подключить факторинг в банке — передать ему право требования дебиторской задолженности. Так мы могли отгружать продукцию и не ждать оплаты от покупателя. Для этого достаточно было предоставить отгрузочные документы. Деньги банк выдавал за 1–2 дня.

Опыт положительный, если не считать того, что на самого проблемного дистрибьютора с отсрочкой в 120 дней факторинг не дали. Сейчас думаем подключить закупочный или реверсивный факторинг, чтобы покупать сырье с отсрочкой.

Комментирует Михаил Кобрин, специалист в области финансового контроля

Основной плюс факторинга — закрытие кассового разрыва: предприятие не ждёт денег от поставщика, а получает их почти сразу.

1. Растёт кредитная нагрузка, так как банк удерживает процент с перечисленной суммы.
2. Факторинг ограничен лимитом, больше которого вы не получите. Кроме того, есть ограничение по количеству дней отсрочки. Поэтому перенести партнёра, у которого была отсрочка 120 дней, и не вышло.

Факторинг можно оформить быстрее, если все три стороны обмениваются документами онлайн.

Остекление фасадов и веранд, ИП, Челябинск

В оборотке средств периодически не хватает — тогда и случаются кассовые разрывы. Берём заказ, договариваемся на аванс и промежуточные оплаты, но либо сами не успеваем сделать всё вовремя, либо заказчик не успевает заплатить. В итоге «промежуточных» денег не получаем, а под них уже подгаданы все платежи, сроки и отгрузки.

Раньше мы перекрывали эти «дыры» с других объектов. Но это всегда кончалось плохо: деньги с первого объекта всё равно не приходят вовремя, и кассовый разрыв переходит с него на второй объект. Пытались вкладывать свои средства, но это тоже не спасало: из-за незапланированных расходов денег постоянно не хватало.

Сейчас используем овердрафт. Это предложил наш банк, когда у него появился такой продукт. Начали с тестового периода. Сумма была всего 300 000 рублей, но мелочёвку она перекрывала. Сейчас сумма уже 1 800 000 рублей.

Востребован овердрафт у нас 90 % времени, потому что мы постоянно закупаем материалы. Когда есть свободные деньги, приобретаем больше. Когда нет, берём средства на материалы из овердрафта. Иногда мы можем потратить всего 50 000 рублей из него, а иногда вся сумма уходит за пару дней.

Комментирует Дмитрий Фёдоров, 10 лет опыта в управлении финансами

Обычно банки предлагают овердрафт постоянным клиентам через 3–6 месяцев обслуживания, но иногда можно получить небольшую сумму раньше.

При использовании овердрафта бизнесмен платит проценты только за время использования заёмных средств. А некоторые банки предлагают беспроцентный период по аналогии с кредитными картами для физлиц. Если разрыв «укладывается» в льготный период, заёмщик может воспользоваться средствами банка бесплатно.

При правильном использовании у овердрафта нет недостатков. Важно помнить, что закрывать разрывы за счет кредитных средств можно только в прибыльном бизнесе. Если компания убыточна, кредит только добавит проблем. В этом случае вряд ли получится «вписаться» в льготный период, и начисленные проценты приведут к дополнительным убыткам.

Ещё варианты от предпринимателей — результаты опроса

Мы опросили клиентов Контура и узнали, как они справляются с кассовыми разрывами. Посмотрите, какие способы подойдут вам:

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector