Онлайн-кассы для ЕНВД

Онлайн-кассы для ЕНВД

Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН: отсрочка до 2021 года не прошла

12 января 2020

Госдума рассмотрела возможность отложить переход на онлайн-кассы: отсрочка до 2021 года для ИП на ЕНВД и других налогоплательщиков предлагалась сразу в нескольких законопроектах. В итоге некоторым разрешили вообще не использовать ККТ, а остальные должны были поставить кассы к 1 июля 2019 года. 6 июня 2019 президент утвердил единственное исключение: индивидуальные предприниматели, у которых нет наемных работников и которые продают товары собственного производства, оказывают услуги или выполняют работы, все-таки могут отложить переход до 1 июля 2021.

Учтите, что покупкой ККТ и регистрацией ее в налоговой вы не ограничитесь. В чеках теперь надо пробивать наименования товаров — а значит, вам потребуется кассовая программа, которая это умеет. Скачайте бесплатное приложение Касса МойСклад — оно поддерживает все требования 54-ФЗ.

Далее разберем, кому и когда надо ставить онлайн-кассу.

Еще одна поправка к закону об онлайн-кассах — изменение понятия расчетов:

  • Теперь к ним относится не только любое движение денег в наличной форме и по безналу, но и зачет предоплаты (например, продажа по подарочным картам). Из текста закона убрали понятие «электронное средство платежа», которое вызывало вопрос, нужна ли касса, если покупатель-физлицо перевел деньги на банковский счет продавца.
  • Расчетом также признается получение за товар других предметов. Например, передача старой вещи в зачет стоимости новой (trade-in).

Это значит, что теперь в законе перечислены все случаи, когда нужно использовать ККТ.

Отмена онлайн-касс для ЕНВД и ПСН

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Переход упрощают не только отсрочки. Онлайн-кассы для ИП на ЕНВД и ПСН обойдутся гораздо дешевле, потому что на их покупку можно получить налоговый вычет — правда, не больше 18 000 рублей. Это разрешает закон № 349-ФЗ. Налоговый вычет за онлайн-кассу: подробнее >>

Первая отсрочка онлайн-касс до 2018 года

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Отсрочка онлайн-касс до 2019 года

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Отсрочка ККТ в вендинге до 2019 года

Предпринимателям, у которых нет наемных работников и которые торгуют с использованием вендинговых аппаратов, тоже положена была отсрочка онлайн-ККТ до 2019 года. Но к 1 июля они должны были поставить кассовую технику.

При этом владельцам вендинговых аппаратов разрешили использовать одну кассу для нескольких автоматов при условии, что:

  • не продаются подакцизные, технически сложные и подлежащие обязательной маркировке товары,
  • на корпусе устройства открыто указан его заводской номер.

Кроме того, с 1 февраля 2020 можно будет не печатать чек, если на экране аппарата будет отображен QR-код.

Будет ли отсрочка по онлайн-кассам до 2021 года?

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

Отсрочка по товарам в чеке

До 2021 года отложено только требование указывать в чеке наименования товаров. Это тоже касается отдельных групп налогоплательщиков: повезло индивидуальным предпринимателям на УСН, ПСН и ЕНВД (кроме торгующих подакцизными товарами). Они могут не указывать товар в кассовом чеке и на электронном бланке строгой отчетности до 1 февраля 2021 года.

Нужна ли онлайн касса для ИП на ЕНВД в 2019-2020 годах?

ЕНВД – это льготный налоговый режим, на котором долгое время не применялась контрольно-кассовая техника. Дело в том, что для расчета налога на этом режиме реальный доход не учитывается, поэтому ФНС не вела контроль выручки вмененщиков. Однако сейчас онлайн кассы для ИП на ЕНВД стали обязательны, за некоторым исключением. Что касается организаций на вмененке, то они уже обязаны применять ККТ в полном объеме.

Виды деятельности на ЕНВД

Перед тем, как разобраться в вопросе, когда нужны кассовые аппараты для ИП в 2019 году на вмененке, расскажем про виды деятельности этого режима. Применяется ЕНВД только для некоторых направлений бизнеса. Это розничная торговля и общепит, а также разные услуги: бытовые, ветеринарные, перевозки и др.

Полный перечень разрешенных видов деятельности для ЕНВД прописан в статье 346.29 Налогового кодекса. Кроме того, на этом режиме действуют ограничения по площади торгового зала или зала обслуживания посетителей общепита – не более 150 кв. метров в обоих случаях. Ограничена также численность работников – не более 100 человек.

В такие лимиты вписывается большинство торговых точек и заведений общественного питания. Поэтому неудивительно, что применяют ЕНВД больше половины предприятий розничной торговли и общепита.

Часто выбирают вмененку ИП без работников на автоперевозках и для оказания бытовых услуг. Исчисленный налог в этом случае уменьшается на всю сумму страховых взносов, которые предприниматель платит за себя. В результате часто оказывается, что платить налог вообще не надо, потому что он уменьшается до нуля.

А дополнительным преимуществом ЕНВД, как мы уже отметили, была возможность работать без кассы. Вместо кассового чека при продаже товаров выдавался товарный чек, и только по просьбе покупателя. Для подтверждения оплаты услуг выписывался бланк строгой отчетности – БСО. Но теперь эту льготу по кассам отменили, да и сам режим ЕНВД будет действовать только до 2021 года.

Когда на ЕНВД стали применять кассы

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД вводили поэтапно, в зависимости от вида деятельности. Сначала обязанность применять кассовые аппараты установили для розничной торговли и общественного питания. Имело значение и наличие работников на ЕНВД.

Если предприниматель торговал или оказывал услуги общепита с помощью наемного персонала, то онлайн касса требовалась уже с 1 июля 2018 года. Если же эти виды деятельности осуществлялись самостоятельно, то крайний срок установки ККТ истекал 1 июля 2019 года.

Предполагалось, что с этой же даты установить кассовые аппараты обяжут и всех остальных плательщиков ЕНВД, которые занимались услугами и перевозками. Однако в последний момент депутаты решили продлить действие отсрочки от ККТ для ИП без работников на всех системах налогообложения, если они:

  • оказывают услуги;
  • выполняют работы;
  • продают товары собственного изготовления.

Обратите внимание, что речь идет только об отсрочке до 1 июля 2021 года, поэтому нельзя говорить, что кассы для этой категории бизнесменов отменили.

Читать еще:  Проверка контрагента в ФССП

Кто может получить вычет за кассу

Когда сфера применения ККТ только начала расширяться, Правительство РФ пообещало, что касса для малого бизнеса обойдется практически даром, потому что расходы за нее компенсируют.

Но на практике все оказалось несколько иначе. Во-первых, право на вычет получили только индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН. Во-вторых, вычет — это не возврат денег, потраченных на ККТ, а только возможность уменьшить налог на вмененный доход или стоимость патента. Но если исчисленный налог небольшой, то и компенсировать полностью затраты (максимум 18 000 рублей за одну кассу) не получится.

А самое главное, что право на вычет истекает в этом году, последний раз его можно заявить в декларации за 4 квартал 2019 года. Перенести неиспользованный остаток вычета на 2020 год уже нельзя. Получается, что многие ИП на ЕНВД своей льготой в полной мере не воспользовались.

Когда на ЕНВД можно работать без кассы

Тем не менее, закон «О ККТ» предусматривает ряд ситуаций, когда кассовые аппараты можно вообще не применять. Причем эти послабления не зависят от налогового режима ИП или организации.

Эти исключения перечислены в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ и не относятся к популярным видам деятельности:

  • разносная торговля с рук или ручных тележек, кроме товаров, которые требуют определенных условий хранения и продажи или подлежат обязательной маркировке;
  • продажа газет и журналов, а также сопутствующих товаров в газетных киосках;
  • торговля в киосках мороженым, а также безалкогольными напитками, молоком и питьевой водой в розлив;
  • торговля квасом, молоком, растительным маслом, живой рыбой, керосином из автоцистерн;
  • сезонная торговля вразвал овощами;
  • торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах, если торговое место не обеспечивает сохранность товаров (за исключением товаров, перечисленных в распоряжении Правительства от 14 апреля 2017 г. N 698-р);
  • реализация изделий народных художественных промыслов их изготовителями;
  • некоторые бытовые услуги (вспашка огородов, ремонт и окраска обуви, уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами, распиловка дров, услуги носильщиков).

Кому еще можно работать без кассы? Если ваш покупатель (клиент) – юридическое лицо или ИП, то при расчетах с ним можно не выдавать кассовый чек, но только при условии, что оплата перечисляется с одного расчетного счета на другой. А при оплате наличными или картой ККТ нужна даже при расчетах с такими партнерами.

Проблема в том, что виды деятельности на ЕНВД ориентированы в основном на потребителей-физлиц. То есть в рамках розницы вы ничего не можете продать покупателю-юрлицу или ИП, потому что такая реализация относится уже к оптовой торговле. То же самое относится к большинству услуг на ЕНВД, ведь бытовые услуги оказываются населению, а не бизнесу.

Воспользоваться возможностью провести платеж через расчетный счет без кассы можно только для перевозок, размещения рекламы, СТО, аренды торговых мест и земельных участков для торговых объектов.

Как подтверждать факт оплаты при освобождении от ККТ

Итак, мы выяснили, что в большинстве случае касса для ЕНВД нужна. В этом случае для подтверждения оплаты покупателю или клиенту выдают кассовый чек. А что делать тем ИП без работников, которые получили отсрочку от ККТ? Какой документ должны выдавать они?

На сайте ФНС мы нашли такой ответ: «Следует отметить, что с 01.07.2019 по 01.07.2021 индивидуальным предпринимателям, не имеющим работников (с которыми заключены трудовые договоры), при реализации товаров собственного производства, а также выполнении работ и оказании услуг законодательством Российской Федерации о применении ККТ предоставлено право не применять контрольно-кассовую технику при расчетах за такие товары, работы, услуги. Другими словами, такие индивидуальные предприниматели могут в указанный период не применять ККТ и выдавать БСО, соответствующие требованиям Постановления Правительства РФ от 06.05.2008 № 359».

Однако такой ответ не описывает случаи, когда оплата за услуги производится на расчетный счет ИП или онлайн. Ведь личного контакта с клиентом в этом случае нет и передать ему бумажный БСО невозможно. Кроме того, странным выглядит совет выдавать БСО при продаже товаров собственного производства, потому что бланк строгой отчетности предназначен только для оплаты услуг. Рекомендуем нашим пользователям в таких ситуациях обращаться за разъяснением в свою ИФНС.

И еще раз кратко о том, нужен ли кассовый аппарат для ИП на вмененке:

  1. Для ИП на ЕНВД в 2019 году кассовый аппарат обязателен, если вы занимаетесь розничной торговлей или общепитом. Наличие или отсутствие работников по этим видам деятельности уже не имеет значения.
  2. Если у вас есть право на вычет за кассу, то последний раз вы сможете заявить его в декларации за 4 квартал 2019 года.
  3. Отсрочка до 2021 действует только для ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства. Но если такой предприниматель наймет работников на ЕНВД, ему придется установить кассу.
  4. Индивидуальные предприниматели без работников, которые получили отсрочку до 1 июля 2021 года, могут выписывать бумажный БСО при получении оплаты наличными/картой от физлица за оказанные услуги или выполненные работы.
  5. Не применять контрольно-кассовую технику можно на всех системах налогообложения, если вы попадаете под исключения, перечисленные в статье 2 закона 22.05.2003 N 54-ФЗ. Кроме того, кассовый чек не выдается при расчетах ИП и организаций между собой, если оплата производится с одного расчетного счета на другой.

Нужна ли онлайн касса для ИП и ООО на ЕНВД в 2019 году. Штрафы

    Содержание

54-ФЗ вносит корректировки в работу практически всех сфер предпринимательской деятельности. На использование ККТ нового поколения переходят даже те организации, в которых кассовая техника не использовалась в принципе. Онлайн-кассы для ИП и ООО на ЕНВД в 2018 году так же актуальны, как и для других систем налогообложения. Хотя использование ККТ для этого режима налогообложения понятие знакомое скорее теоретически, с июля 2018 года у ИП и ООО на ЕНВД появится возможность практической работы с онлайн-кассами.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД нужно установить онлайн-кассу, если есть сотрудники, то в 2018 году, без сотрудников в 2019. ИП, оказывающие услуги населению, выдающие БСО, независимо от количества сотрудников в 2019 г.

Основной функцией кассы нового поколения является контроль уровня выручки, получаемой владельцами бизнеса. Таким образом Федеральная налоговая служба планирует сократить количество предприятий, уклоняющихся от уплаты налогов. У владельцев бизнеса может возникнуть вопрос, зачем вообще нужна онлайн-касса предприятию на ЕНВД, ведь эта система налогообложения подразумевает фиксированную сумму выплат в бюджет РФ вне зависимости от суммы дохода. Установка онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. больше пользы несет для потребителя. Дело в том, что помимо функции контроля онлайн-кассы так же выполняют роль инструмента для защиты прав потребителя.

    Каждая операция по кассе, будь то продажа или возврат:

  • во-первых, записывается на фискальный накопитель (то есть помимо отправки в ФНС информация так же остается в памяти устройства);
  • во-вторых, подразумевает обязательную выдачу чека покупателю (или же отправку на e-mail или мобильный номер).
  • Соответственно, если оказанная услуга или проданный товар по факту окажутся ненадлежащего качества, потребителю будет гораздо проще доказать факт оказания ему услуги или же покупки им товара.

      Так же, в чеке будет указываться специальный QR-код, с помощью которого потребитель может:

  • проверить легальность проведенной операции и факт передачи данных предпринимателем в налоговую;
  • проверить наличие лицензии на приобретенный алкоголь.
  • Что такое онлайн-касса

      Онлайн-касса состоит из:

  • самой кассы (фискального регистратора) — то, на чем печатаются чеки
  • ФН — это устройство хранения, шифрования и передачи всей информации о торговых операциях (встроена в кассу)
  • управляющего устройства (компьютера, ноутбука, планшета, смартфона), подключенного к кассе
  • программы для кассира и складского учета в магазине
    • Для кого подходит
  • Мелкая розница. Киоски и лотки
  • Островки и павильоны в торговых центрах
  • Услуги для населения
  • Магазины у дома
  • Магазины одежды и обуви
  • Магазины электроники и бытовой техники
  • Лотерейные центры
  • Небольшие розничные сети
  • Алкомаркеты и магазины разливных напитков
  • Сроки перехода на онлайн-кассы

    Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2018 г.

    ООО и ИП на ЕНВД обязаны перейти на онлайн-кассы в июле 2018 года. Данное требование распространяется на организации, сфера деятельности которых квалифицируется как розничная торговля и общепит. Причем для организации общественного питания, это распространяется при наличии наёмного персонала, в противном случае предприятие подходит под условия отсрочки, о которых поговорим ниже.

    Еще одной сферой деятельности, в которой будет необходимо использование ККМ нового поколения с 01.07.2018 будут продажи через вендинговые автоматы, в случае, если имеются трудовые договора с нанятыми сотрудниками.

    Кто должен перейти на новые кассы с 1 июля 2019 года

    Что касается отсрочки в установке онлайн-касс владельцами ИП и ООО на ЕНВД до 01.07.2019, для некоторых видов предпринимательской деятельности она остается доступной:

    1. Во-первых, от установки онлайн-кассы в 2018 г. освобождаются ИП и ООО на ЕНВД не работающие в сфере розничных продаж и общепита;
    2. Следующая категория бизнеса, получившая привилегию в виде отсрочки установки новых касс, это предприятия занимающиеся розничной торговлей и общепитом, в том случае, если в организации работает сам предприниматель, без участия нанятых по трудовым договорам работников;
    3. Вендинг так же попадает под условия отсрочки. Обязательным условием является отсутствие наёмных работников;
    4. Если организация или же индивидуальный предприниматель оказывает услуги населению, отсрочка тоже будет актуальна.
    Читать еще:  Правовой статус ИП

    Стоит отметить, что даже в случае попадания под условия отсрочки, бизнесмены будут обязаны выдавать покупателям бланки строгой отчетности.

    Сроки перехода на кассы нового поколения при розничной торговле пивом

    Изначально, в момент введения 54-ФЗ продавцы пива должны были осуществить переход на онлайн-кассы ещё в марте 2017 года. Позже (31.07.2017) были внесены поправки в существующее законодательство, согласно которым сроки переместили на 01.07.2018. Произошло это в связи с тем, что торговля пивом контролируется двумя законами 54-ФЗ и 171-ФЗ. В вопросе перехода на онлайн-кассы 54-ФЗ оказался главнее.

    Какие изменения затронут формат бланков строгой отчетности

    Прежде всего, стоит разобраться с тем, что это такое. По своей сути БСО – это документ, подтверждающий факт оплаты покупки. При определенных условиях они могут заменять обычные чеки. Например, БСО обязаны были выдавать предприятия, которые согласно законодательству РФ могли не использовать кассовую технику в работе.

      Печатались бланки двумя способами:

  • на заказ в типографии;
  • с помощью автоматизированной системы печати.
  • Во втором случае владелец бизнеса не обязан был отчитываться в налоговую за каждый отпечатанный бланк, однако ФНС могла потребовать информацию об их количестве. Регистрация и учет БСО велись с помощью специальных журналов-реестров.

    Введение 54-ФЗ повлечет за собой не только модернизацию ККМ, но и изменения в бланках строгой отчетности. Разберем, что именно изменится в формате документов:

    1. Прежде всего, БСО теперь будут формироваться специальным устройством, в законодательстве обозначенным как «автоматизированная система для бланков строгой отчетности»;
    2. Старые «типографские» использовать в работе запрещено;
    3. Следующее изменение – это перевод БСО в электронный формат. Точнее, не полный перевод, а обязательное наличие возможности их формирования в электронном виде. Эта функция вводится для того, чтобы предприниматель мог отправлять данный документ посредством SMS-сообщений или на e-mail;
    4. Реквизиты чека и БСО будут идентичны;
    5. Устройство для печати бланков будет квалифицированно как ККТ.

    Согласно закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ переход на обновленный формат документа должен быть произведен до 01.07.2019 г. (исключением здесь являются только организации общественного питания с наёмными работниками).

    Для кого кассы отменили полностью

    В вопросе установки онлайн-касс для ИП и ООО на ЕНВД в 2018-2019 гг. есть и свои исключения. К организациям и ИП, полностью освобожденным от установки онлайн-касс, относятся:

    1. Фирмы, специализирующиеся на реставрации и изготовлении обуви;
    2. Изготовление мелких металлических изделий (галантереи);
    3. Предмет продажи изготовлен собственноручно предпринимателем или же является изделием художественного промысла;
    4. Сдача жилья, принадлежащего арендодателю на праве собственности;
    5. Киоски, осуществляющие продажу газет и журналов;
    6. Продажа мороженого;
    7. Напитки, продающиеся посредством розлива;
    8. Продажа продукции «в разнос»;
    9. Сезонные фрукты/овощи, в том числе бахчевые;
    10. Аптечные пункты, находящиеся в здании больницы, при условии, что больница находится в населенном пункте, в котором отдельно стоящие аптеки не предусмотрены. Например, это может быть небольшая деревня, в которой есть фельдшерский пункт. В здании фельдшерского пункта, в свою очередь, расположена небольшая аптека. Кроме этой аптеки фармацевтических точек в деревне нет. В этом случае владелец аптеки может не устанавливать онлайн-кассу, но только при условии, что он не продает подакцизные товары;
    11. Еще одним пунктом, требующим пояснений, будет отсутствие необходимости устанавливать онлайн-кассу в труднодоступной местности. «Труднодоступной» местность может называться только после того, как ей было присвоено это звание субъектом власти РФ. Но, если бизнесмен торгует подакцизными товарами, он обязан приобрести и установить онлайн-кассу, независимо от того, труднодоступная местность или нет. В этом случае, касса будет работать в автономном режиме.

    Не стоит забывать, что даже если предприниматель освобожден от необходимости установки онлайн-кассы, он обязан выдавать бланки строгой отчетности.

    Онлайн-касса для ИП на ЕНВД

    Согласно закону 54‑ФЗ, практически весь бизнес уже перешел на новую систему работы с применением онлайн-касс. Нужен ли кассовый аппарат для ИП на «вмененке», какие кассы применять и какие выгоды можно извлечь? Эти темы беспокоят многих предпринимателей, еще не установивших новое оборудование. Разберемся со всеми вопросами по порядку.

    Нужен ли кассовый аппарат «вмененщикам» в 2020 году

    Законом для каждой категории предпринимателей, в том числе и для ИП на ЕНВД, были установлены сроки перехода на новые кассовые аппараты, чтобы снизить нагрузку на налоговую и не создать дефицит кассовой техники:

    • До 1 июля 2018 года приобрести и зарегистрировать новую ККТ должны были все «вмененщики», имеющие в штате хотя бы одного сотрудника.
    • До 1 июля 2019 года кассовое оборудование установили индивидуальные предприниматели без наемных сотрудников, а также ведущих торговлю через вендинговые автоматы.

    Последние изменения 54-ФЗ разрешили ИП на ЕНВД работать без кассового аппарата до 1 июля 2021 года в том случае, если они не имеют в штате сотрудников и продают товары своего производства, выполняют работы или оказывают услуги. Это значит, что работать без кассы в 2020 году могут шиномонтажники, автоэлектрики, фотографы, мастера по пошиву одежды или ремонту одежды и обуви, няни, репетиторы и прочие ИП, работающие самостоятельно без оформления подсобных работников.

    От использования касс освобождены:

    • Торговцы на рынках, в киосках, с цистерн и тележек, религиозные объединения, мастерские по ремонту обуви и другие (полный список видов деятельности указан в п.2 ст. 2 54 ФЗ)
    • Индивидуальные предприниматели в труднодоступных и отдаленных местностях. Перечень таких областей определяет местное правительство.

    Без ОФД могут работать:

    Предприниматели в местностях, отдаленных от сетей связи (не путать с труднодоступными). В этом случае можно использовать ККТ без интернета – в автономном режиме, так как физически не могут подключиться к ОФД. Список отдаленных от сетей связи мест также определяет правительство региона.

    Запрет на маркировку для ИП на ЕНВД

    По ФЗ-325 с 1 января 2020 нельзя применять ЕНВД и ПСН при продаже маркированных лекарств, обуви, изделий из натурального меха. Это значит, что «вмененщикам» и предпринимателям на патенте придется либо прекратить продажу этих групп товаров, либо перейти на УСН или ОСНО.
    Впрочем, рано или поздно, отказаться от ЕНВД все равно придется, поскольку в 2021 году режим прекратит свое существование.

    Три шага для перехода на онлайн-кассы

    1. Приобрести ККТ из реестра ФНС
    2. Получить электронную подпись для регистрации кассы
    3. Зарегистрировать кассовый аппарат в ФНС и ОФД

    На нашем сайте опубликована подробная инструкция по переходу для компаний на ЕНВД.

    Стоимость перехода на 54‑ФЗ

    Минимум, на который придется потратиться:

    — договор со СБИС ОФД от 2 500 руб. в год;
    — электронная подпись УЦ Тензор от 700 руб.;
    — кассовый аппарат с фискальным накопителем:

    • автономная касса – от 6 250 руб.;
    • касса с платежным терминалом для оплаты картой – от 24 300 руб.;
    • POS-терминал – от 11 900 руб.;
    • фискальный регистратор – от 8 900 руб. (средняя стоимость кассового компьютера 12 000 руб.)

    Выгоднее покупать оборудование комплектом – фискальный регистратор и кассовый компьютер выйдут от 24 490 руб. Комплекты со сканером штрихкода будут немного дороже.

    Кроме контрольного кассового аппарата вам потребуется товароучетная система, чтобы получать аналитику по выручке и среднему чеку, контролировать открытие и закрытие смен.

    Как сократить расходы на ККТ

    Фискальный накопитель на 36 или на 13 месяцев

    Чтобы уменьшить затраты на кассовое оборудование для предпринимателей на ЕНВД, государство разрешило им менять фискальные накопители раз в три года, а не раз в год, как делают на ОСНО.
    Однако сэкономить смогут не все. В ряде случаев накопитель на 13 месяцев нужен даже на «вмененке»:

    • при совмещении ЕНВД и ОСНО;
    • для компаний в местностях без связи, о которых говорилось выше;
    • при сезонном или временном характере работы. Закон не уточняет, какая именно работа считается сезонной, так что ФНС позволяет налогоплательщикам решать это самим.

    Специальные акции банков

    Ряд крупных банков предлагает малому и среднему бизнесу возместить затраты на приобретение контрольно‑кассовой техники при покупке пакета своих услуг. Воспользоваться предложением могут те, кто еще только планирует покупку кассы, и те, кто уже ее приобрел.

    Выбор онлайн-кассы

    Видов кассовой техники много, они отличаются по цене и функциям. Какую ККМ купить предпринимателям на ЕНВД? Зависит от бизнеса. Для небольших торговых точек, курьеров, рекламных и транспортных услуг подходит автономная онлайн‑касса. Она легкая, переносная, но медленная и не рассчитана на постоянный поток клиентов.

    Читать еще:  Льготы в свободной экономической зоне

    Онлайн кассы для ЕНВД

    Выберите у нас надежную онлайн-кассу для ЕНВД. К вашему вниманию только современные модели, соответствующие требованиям законодательства. Срок перехода на новые ККМ для данной системы налогообложения заканчивается 1 июля 2019 году. Предприниматели могут приобрести:

    • автономную онлайн-кассу для ЕНВД;
    • удобный фискальный регистратор;
    • компактный смарт-терминал;
    • многофункциональную POS-систему.

    Фискальный регистратор Вики Принт 57 — это онлайн-кассы, которые управляются внешней программой или устройством. В онлайн кассе используется ручной отрыв чеков. Онлайн касса «Viki Print 57F» является самым бюджетным решением.

    Онлайн касса Агат 1Ф подойдет для любого вида бизнеса, предпочтительно для тех, которые осуществляет работу на перечисленных далее системах налогообложения: УСН, ОСНО, ЕСХН, ЕНВД, ПСН. ККТ полностью отвечает требованиям российского законодательств.

    Наш интернет-магазин предлагает онлайн кассу Агат 1Ф – один из лучших бюджетных вариантов ККТ, отвечающих всем требованиям российского законодательства. ИП, представители среднего и малого бизнеса, относящиеся к различным системам налогообложения, см.

    Один из востребованных ККМ, который вы можете купить на нашем сайте — Меркурий 115Ф. Это удобный и достаточно простой кассовый аппарат, который привлекает возможностью автономной эксплуатации, небольшими габаритами, разнообразием функций и простотой .

    Эвотор 7.2 — универсальное устройство для любого сегмента по низкой цене. Небольшие магазины и сфера услуг.

    Для того чтобы соответствовать нормам торговли, регламентируемым законом 54-ФЗ и облегчить работу службы доставки, достаточно купить Эвотор 5 – небольшой кассовый аппарат, работающий на базе планшета. Это самый компактный смарт терминал, который, не.

    Предлагаем купить Меркурий 180Ф — портативную онлайн кассу мобильного типа, позволяющую проводить торговые операции в соответствии с ФЗ №54 при доставке покупок курьерскими службами, интернет магазинам и небольшим торговым точкам. Сферы бизнеса, для .

    Универсальная ККМ Меркурий-130Ф предназначена для осуществления денежных расчетов с населением в сфере торговли и в сфере услуг. Выполняет кассовые операции учёта и контроля, печати чека, контрольной ленты (электронного журнала покупок), отчётных док.

    Фискальный регистратор АТОМ 7 подойдет для бизнеса со следующими системами налогообложения: ОСНО, УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН

    Атол 30Ф — это самый недорогой из стандартных фискальных регистраторов, выгодно для малых предприятий и магазинов небольшого формата – контрольный аппарат способен печатать в день до двухсот чеков. Кассовый аппарат Атол 30Ф отличается малым весом.

    ЭЛВЕС МФ — автономная портативная контрольно-кассовая техника. Чёрно-белый дисплей, клавиатура защищена от пыли и влаги.

    Эвотор 5 стандарт со сканером — для проведения кассовых операций в соответствии с требованиями 54-ФЗ. Передает данные в налоговый орган в режиме онлайн, работает от электросети или от встроенных аккумуляторов.

    Авторезчик чеков

    • нет
    • да
    • Показать значение(я)

    Мобильность

    • стационарная
    • мобильная
    • Показать значение(я)

    Сканер штрих кода

    • нет
    • да
    • Показать значение(я)

    Ширина кассовой ленты

    • 44
    • 70
    • 58
    • 57
    • 80
    • 104
    • 54
    • 108
    • Показать значение(я)

    Денежный ящик

    • нет
    • да
    • Показать значение(я)

    Встроенный терминал эквайринга

    • нет
    • да
    • Показать значение(я)

    Тип клавиатуры

    • пленочная
    • сенсорная
    • резиновая
    • кнопочная
    • Показать значение(я)

    Самая низкая рабочая температура, °C

    • -10
    • +5
    • -25
    • -20
    • +10
    • Показать значение(я)

    Интерфейсы

    • RJ-12
    • RJ11
    • PS/2
    • ММС карта
    • DB9
    • RJ-45
    • 4G
    • ГЛОНАСС
    • GPS
    • COM-порт (RS-232)
    • RS-485
    • USB
    • LAN
    • Wi-Fi
    • Bluetooth
    • 2G
    • 3G
    • microUSB
    • VGA
    • HDMI
    • Показать значение(я)

    Количество программируемых товаров

    • 200
    • не ограничено
    • 48
    • 10000
    • 30000≈150000
    • 100
    • 1500
    • 500
    • 1000
    • 20000
    • Показать значение(я)

    Работа с ЕГАИС

    • да
    • нет
    • Показать значение(я)

    Наша компания предлагает купить онлайн-кассу для ЕНВД, которая стала обязательной для ИП и организаций после изменений в законе 54-ФЗ. На сайте вы найдете лучшие модели для бизнеса разной направленности.

    Когда нужно установить онлайн-кассы для ЕНВД

    Переход на кассовые аппараты нового образца происходит постепенно. Летом 2018 года часть ИП и организаций уже перешла на онлайн-кассы. Это предприниматели и юр. лица, работающие в сфере общепита и розничной торговли, владельцы автоматов, имеющие наемных работников.

    С 1 июля 2019 года на новые ККТ должны перейти остальные категории за некоторым исключением (например, изготовление ключей, ремонт обуви). В сфере оказания услуг населению формировать БСО можно только с применением кассовой техники.

    Какие онлайн-кассы подходят для ЕНВД

    На плечи предпринимателей данной системы налогообложения ложится задача покупки подходящего кассового аппарата. Он должен соответствовать следующим требованиям:

    • Онлайн-касса для ЕНВД с фискальным накопителем. Это специальный блок для записи и шифровки информации, который устанавливается в корпусе на 13 месяцев, а для сферы услуг на 36 месяцев непрерывной работы.
    • Подключение оператора фискальных данных с целью передачи ему зашифрованной информации.
    • Подача сведений в ФНС.
    • Возможность подключения интернета, так как сведения о работе кассы отправляются в режиме реального времени.
    • Наличие устройства для печати чеков.

    Для ЕНВД подходит любой вид ККТ. Исходя из потребностей и особенностей бизнеса, вы можете выбрать автономную ККМ, смарт-терминал, фискальный регистратор или POS-систему. Каждая модель имеет свои достоинства и недостатки.

    Если вы сомневаетесь, наши консультанты покажут вам верное направление выбора.

    Онлайн касса для ЕНВД И Патента в Москве

    Старая редакция закона «О контрольно-кассовой технике» освобождала организации и индивидуальных предпринимателей на спецрежимах (ЕНВД и Патенте) от применения кассы при расчете с покупателями, так как сумма единого налога (патента), уплачиваемая вышеуказанными налогоплательщиками, не зависела от размера выручки.

    Новая редакция Федерального закона 54-ФЗ отменила льготы по неприменению кассы.

    Причинами отмены льгот, в том числе, является потребность усиления контроля государства за движением товаров, образованием налога на добавленную стоимость (НДС), борьбой с контрафактной продукцией.

    Первая редакция Федерального закона 290-ФЗ от 03.07.2016 предусматривала следующие сроки перехода на онлайн кассы ИП и организаций на ЕНВД:

    Работа без кассы до:

    ИП (патент) и организации и ИП (ЕНВД)

    1 июля 2018 года

    Организации и ИП, при оказании услуг населению

    1 июля 2018 года

    27 ноября 2017 года Президентом РФ был подписан Федеральный закон № 337-ФЗ «О внесении изменений в 290-ФЗ». Закон предусматривает перенос срока ввода онлайн касс для отдельных категорий налогоплательщиков.

    Категории налогоплательщиков, которым предоставлена отсрочка по переходу на онлайн кассы до 1 июля 2019 года

    1) Организации и ИП на ЕНВД, за исключением следующих видов деятельности:

    а) розничной торговли;
    б) оказания услуг общественного питания.

    2) ИП на ЕНВД, при выполнении следующих условий:

    а) осуществляют розничную торговлю и (или) оказывают услуги общественного питания;
    б) не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

    3) ИП на Патенте, за исключением следующих видов деятельности:

    a) розничная торговля;
    б) услуги общественного питания;

    4) ИП на Патенте, при выполнении следующих условий:

    а) осуществляют розничную торговлю и (или) оказывают услуги общественного питания;
    б) не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

    5) Организации и ИП, на любых системах налогообложения, при выполнении следующих условий:

    а) оказывают услуги населению, за исключением услуг общественного питания;
    б) не имеют работников, с которыми заключены трудовые договоры.

    Если индивидуальные предприниматели на ЕНВД и Патенте, осуществляющие розничную торговлю и (или) оказывающие услуги общественного питания (см. пункты 2 и 4) заключили трудовой договор с сотрудником, они обязаны зарегистрировать онлайн кассу в течение 30 календарных дней с момента заключения трудового договора.

    Льгота по возможности не указывать в кассовом чеке наименования товаров и их количества до 1 февраля 2021 года сохранена. Льгота не распространяется на торговлю подакцизными товарами.

    Налоговый вычет на онлайн кассу

    27 ноября 2017 года подписан Федеральный закон № 349-ФЗ «О внесении изменений в Налоговый Кодекс».

    Изменения предусматривают налоговый вычет за онлайн кассу в размере 18 000 рублей.

    Вычет предоставляется только индивидуальным предпринимателям на ЕНВД и Патенте.

    Вычет проводится как уменьшение суммы единого налога на сумму расходов на покупку каждой онлайн кассы.

    При этом под «суммой расходов на покупку кассы» законодатели подразумевают:

    Очень важным фактором, влияющим на возможность осуществить вычет, является дата регистрации приобретенной кассы в ФНС.

    • С 01.02.2017 по 01.07.2019 должны зарегистрировать кассу:

    — ИП, при осуществлении любых разрешенных видах деятельности, кроме розничной торговли и услуг общественного питания;
    — ИП, осуществляющих торговлю и (или) услуги общественного питания без привлечения наемных сотрудников.

    — ИП, при осуществлении торговли и (или) оказания услуг общественного питания с привлечением наемных сотрудников.

    Как получить вычет за онлайн кассу ИП на Патенте?

    Для этого необходимо направить уведомление об уменьшении суммы налога в письменной или электронной форме в ИФНС. Форма и порядок предоставления уведомления в настоящий момент прорабатывается.

    Сколько стоит касса для ИП?

    Смогут ли индивидуальные предприниматели уложиться в сумму налогового вычета и купить кассу для ИП без ущерба для бизнеса.

    В настоящий момент в реестре зарегистрированных моделей онлайн касс уже более 100 ККТ. Цены на многие модели вполне демократичные, что делает их покупку для ИП «нулевой».

    Вот лишь часть доступных по стоимости моделей онлайн касс:

    Ссылка на основную публикацию
    Adblock
    detector